Ⅰ 我是做批发商的，我发出去一批商品给A供应商折扣是0.45折,我进的折扣是0.35折.请问如何做会计分录了.谢谢
假设该批货值售价含税10000元，
进货时：借：库存商品 2991（3500/1.17）
应交税费 - 应交增值税（进项税回） 509
贷：银行存款（或应付答账款）3500
批给A时：
借：银行存款（或应收账款） 4500
贷：主营业务收入 3846
应交税费 - 应交增值税（销项税）654
结转成本：
借：主营业务成本 2991
贷：库存商品 2991
Ⅱ 销售折扣的会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
1、商业折扣是直接从应付的商回品款中直接扣除，答也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
2、现金折扣是按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
享受折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（折扣后的金额）
财务费用（享受的折扣额）
3、销售折让是由于供应商产品质量等原因，所给予客户的一种折扣。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
给予折扣后，(2)供货商优惠的钱如何做分录扩展阅读：《会计分录资料大全》
Ⅲ 购买商品的优惠会计分录处理 怎么做账
【导读】作为财务人员，进行账务处理、会计分录编写是非常日常的工作，小到一张纸，大到公司决策，财务人员都是参与其中的，今天给大家带来的是购买商品的优惠会计分录处理?怎么做账?下面就来具体了解一下。
购买商品有优惠时怎么做账?
1、销货方实际发生的现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款/应收票据
2、购货方实际获得的现金折扣，冲减取得当期的财务费用
借：应付账款/应付票据
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
关于商品折扣应该计入哪个会计科目?
商业折扣是不记入收入的，确认收入的时候是直接扣除商业折扣后的金额;现金折扣是记入财务费用的，确认收入的时候根据折扣的具体金额记入财务费用。
现金折扣的会计核算有几种方法?
现金折扣的会计核算有3种方法，价法、净价法和备抵法。我国新企业会计准则要求采用总价法入账，不允许采用净价法。
1、总价法：销售商品时以发票价格同时记录应收账款和销售收入，不考虑现金折扣，如购货企业享受现金折扣，则以“销售折扣”账户反映现金折扣。销售折扣作为销售收入的减项列入损益表。
2、净价法：销售商品时以发票价格同时记录应收账款和销售收入，如购货企业未享受现金折扣，收到的现金超过净价的部分作为利息收入记入“财务费用”的贷方。
3、备抵法：销售商品时以发票价格记录应收账款，以扣除现金折扣后的净价记录销售收入，设一备抵账户“备抵销售折扣”反映现金折扣，“备抵销售折扣”是指应收账款的对销账户。
以上就是购买商品的优惠会计分录处理，还给大家介绍了几种现金折扣的核算方法，希望大家在日常工作中能有效利用起来。
Ⅳ 收到供应商让利款如何做分录
不好意思，我也不是很懂。让利款是给别人的利润吗？能不能写做尾款或是附加金额
Ⅳ 供应商给予客户的返利 供应商会计分录如何做
借：销售费用 10000
贷：主营业务收入 8547
应缴税费--应交增值税--销项税额 1453
Ⅵ 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(6)供货商优惠的钱如何做分录扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
Ⅶ 购买货物的优惠分录怎么做
按实际支付的价格入账
借：库存商品/工程材料等 13600
贷 ：银行存款 13600
13600除于200=65元/吨
Ⅷ 得到供应商的现金或者实物奖励如何做帐
1、得到现金奖抄励就好做了。袭 借：现金 贷：营业外收入 另如果灵活点，告诉你做变通帐，一般企业的老板总是在帐上借钱，而不愿提供发票或提供不出发票。就直接开收据 借：现金 贷：其他应收款-老板 得到实物奖励的话，就较麻烦， 可以要求供应商在开具下一次销货发票时，根据实物的金额，冲减总进货商品的总金额，降低实物的单价，这样，供销双方都好做帐。 ??这种方法得到现金奖励时也可以这样做，而且税法也有规定，如果给现金折扣，开具在一张发票上是允许的。 2、已给了现金，销售退回， 供应商开具红字的销售发票，并填制税务局专用的退货证明，并收回以前销货所开具的发票的所有联数。 ?? 然后已给的现金奖励，在下一次发货时根据奖励金额，增加商品的单价目。就可以了。
Ⅸ 收到供货商赠送的商品应怎么样入账，会计分录如何填制
执行《企业会计制度》的,在收到先计入"资本公积--接受捐赠非现金资产准备",接受捐赠的材料使用时,除结转成本外,同时按转入资本公积的金额,借记"资本公积--接受捐赠非现金资产准备",贷记"资本公积--其他资本公积"科目.
执行《企业会计准则》的,在收到材料时，借记"原材料"等，贷记"营业外收入--接受捐赠利得"。
受赠时：
借：营业外收入
贷：库存商品-xx
赠外时视同销售
借：营业外支出
贷：库存商品-xx 应交税金-应交增值税(销项税额)
(9)供货商优惠的钱如何做分录扩展阅读
企业在将自产、委托加工的产成品，根据新《企业会计准则》的规定，《企业会计准则第 14号--收入》指出，收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认:
(一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;
(三)收入的金额能够可靠地计量;
(四)相关的经济利益很可能流入企业;
(五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。以实物捐赠由于不能同时满足上述五个条件，而且以实物捐赠并非企业的日常经营活动，不是企业的经营常态，而是与企业经营活动无关的支出，所以会计上不能做收入处理，而应该按成本转账。
Ⅹ 支付月结供应商货款，如何做会计分录
按照无法付出的应付账款处理
借：应付账款
贷：营业外收入
但是，实际操作中，一般冲减存货成本。
从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。
借：应付账款
贷：库存现金
企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
(10)供货商优惠的钱如何做分录扩展阅读：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。