Ⅰ 利润表 就是不明白要怎么填 税率为25%
利 润 表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 上年数(略) 本年累计数
一、营业收入 2613400=2550000+63400
减：营业成本 1182000=1158600+23400
营业税金及附加 99800
管理费用 479000
销售费用 263000
财务费用 38600
资产减值损失
加：公允价值变动损益
投资收益（损失以“－”填列） 70000
二、营业利润（亏损以“－”填列） 621000
加：营业外收入 53000
减：营业外支出 24000
三、利润总额（亏损以“－”填列） 650000
减：所得税费用 162500=650000*25%
四、净利润（净亏损以“－”填列） 487500
Ⅱ 关于增值税网上申报系统里的利润表的填写！
我们这里的规定如下：仅供参考，应该都是这样报送吧。
“本期金额”栏为当期回（本月或本季）数据，“答上期金额”栏为上月或上季的数据。若为月报，2013年1月份“上期金额”栏为零，2月份“本期金额”栏为2月份当月数据，“上期金额”栏为1月份“当期金额”栏数据，依次类推。若为季报，2013年一季度“上期金额”栏为零，二季度“本期金额”栏为二季度当季数据，“上期金额”栏为一季度“本期金额”栏数据，依次类推。
Ⅲ 地税网上申报利润表怎么填写
1、地税网上申报利润表的填写按本企业当月财务报表的利润表填写；
2、打开地税办回税客户端答，选择“财务报表及信息报送”--点击“填报”
Ⅳ 小型微利企业如何填写利润表的所得税一栏
小型微利企业填写利润表的所得税一栏，要根据实际缴纳数填写。
预交时多交的所得税，可以在所得税汇算清缴以后申请退回的。如果不能退回，可以抵消以后的所得税，不用单独处理。自己做个应缴、预缴、实缴的表格备查即可。
小型微利企业季度所得税申报指南
一、查账征收企业
填列资产负债表和利润表后，进入到“2014企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）”的填报。
依据利润表相应数据依次填列2-4行营业收入、营业成本、利润总额的本期金额。
5行为房开企业根据预计毛利率计算的预计毛利额，小微企业不涉及，不填写。
6-9项为利润总额的减项。其中，7行、8行和8-1行为灰化处理。原因为企业没有办理相应的所得税优惠备案手续。如果企业办理了其他所得税优惠备案手续，7行、8行和8-1行中的相应行次即为放开状态。企业根据实际情况填写6行-9行。
10-12行系统自动计算填写。
13行由14-1至14-8加总自动计算填写。其中，小微企业应该手工计算填写14-1行。计算方法如下：
符合条件的小微企业如果第10行累计金额<=10万元，则14-1行等于10行*15%；如果10行累计金额>10万，则14-1行累计金额等于10行*5%。此时，应注意，如果是一季度申报实际利润额就超过10万，则直接将10行*5%的金额填列至本期金额。如果一季度申报实际利润额小于10万，享受了15%的小微企业优惠，而以后季度累计实际利润额又超过10万的，则本期金额应根据累计金额倒推计算，计算公式=10行累计金额*5%-14-1行上期累计金额。
例如，某企业打开其201*年二季度申报表，列示如下：
本期金额暂未填写，累计金额为上期累计数。上期企业实际利润额未超10万，企业已享受15%的小微企业减免，减免所得税额87.50元。
如果企业填列了本期金额后，实际利润额累计超过了10万，但仍符合小微企业优惠的，列示如下。
14-1行本期金额应该通过公式倒推得出，计算公式=200583.36*5%-87.5=9941.67。填列本期数后，累计金额不会自动得出，需要手工填列。将200583.36*5%=10029.17填列至14-1行累计金额。
需要注意的是，如果企业符合小微企业条件但未填写14-1行，申报提交时会跳出如下提示：“你单位符合小型微利企业减免税条件，14-1行可按__%优惠税率计算减免税额，是否填写减免税额数据”。纳税人选择“取消”，则回到申报表填写，选择“确定”则不享受不修改。
对于2014年新办的查账征收企业，如需享受小微企业优惠的，还需填写《小型微利企业附报资料》，表格在季度申报表的下方。
根据实际情况填列所有需填报的数据项后，审核无误后保存报表并返回，申报完成。
二、核定征收企业
依次填写1行、2行后，其余行次自动计算。
其中12行小微企业减免为灰化，是因为企业未填写小微企业附报资料。如果符合小型微利企业优惠条件，下拉至页面底部，填写季度申报表下方的《小型微利企业附报资料》。
填写完毕后，预缴申报表12行自动计算带出。
审核无误后，保存报表后返回，申报完成。
三、征收方式变动的小型微利企业
因当年征收方式变动的小型微利企业优惠认定，采取以下原则：
（1）纳税人上年度征收方式为查帐征收方式，今年改为核定征收方式的，则对该纳税人按查帐征收企业判断是否有小微企业优惠认定标志及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。
（2）纳税人上年度征收方式为核定征收方式，今年改为查帐征收方式的，则对该纳税人按核定征收企业判断带出并填写附报资料是否符合小微企业优惠认定标准及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。
Ⅳ 小微企业所得税减免利润表怎么写
小型微利企业季度所得税申报指南
一、查账征收企业
填列资产负债表和利润表后，进入到“2014企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）”的填报。
依据利润表相应数据依次填列2-4行营业收入、营业成本、利润总额的本期金额。
5行为房开企业根据预计毛利率计算的预计毛利额，小微企业不涉及，不填写。
6-9项为利润总额的减项。其中，7行、8行和8-1行为灰化处理。原因为企业没有办理相应的所得税优惠备案手续。如果企业办理了其他所得税优惠备案手续，7行、8行和8-1行中的相应行次即为放开状态。企业根据实际情况填写6行-9行。
10-12行系统自动计算填写。
13行由14-1至14-8加总自动计算填写。其中，小微企业应该手工计算填写14-1行。计算方法如下：
符合条件的小微企业如果第10行累计金额<=10万元，则14-1行等于10行*15%；如果10行累计金额>10万，则14-1行累计金额等于10行*5%。此时，应注意，如果是一季度申报实际利润额就超过10万，则直接将10行*5%的金额填列至本期金额。如果一季度申报实际利润额小于10万，享受了15%的小微企业优惠，而以后季度累计实际利润额又超过10万的，则本期金额应根据累计金额倒推计算，计算公式=10行累计金额*5%-14-1行上期累计金额。
例如，某企业打开其201*年二季度申报表，列示如下：
本期金额暂未填写，累计金额为上期累计数。上期企业实际利润额未超10万，企业已享受15%的小微企业减免，减免所得税额87.50元。
如果企业填列了本期金额后，实际利润额累计超过了10万，但仍符合小微企业优惠的，列示如下。
14-1行本期金额应该通过公式倒推得出，计算公式=200583.36*5%-87.5=9941.67。填列本期数后，累计金额不会自动得出，需要手工填列。将200583.36*5%=10029.17填列至14-1行累计金额。
需要注意的是，如果企业符合小微企业条件但未填写14-1行，申报提交时会跳出如下提示：“你单位符合小型微利企业减免税条件，14-1行可按__%优惠税率计算减免税额，是否填写减免税额数据”。纳税人选择“取消”，则回到申报表填写，选择“确定”则不享受不修改。
对于2014年新办的查账征收企业，如需享受小微企业优惠的，还需填写《小型微利企业附报资料》，表格在季度申报表的下方。
根据实际情况填列所有需填报的数据项后，审核无误后保存报表并返回，申报完成。
二、核定征收企业
依次填写1行、2行后，其余行次自动计算。
其中12行小微企业减免为灰化，是因为企业未填写小微企业附报资料。如果符合小型微利企业优惠条件，下拉至页面底部，填写季度申报表下方的《小型微利企业附报资料》，如图。
填写完毕后，预缴申报表12行自动计算带出。
审核无误后，保存报表后返回，申报完成。
三、征收方式变动的小型微利企业
因当年征收方式变动的小型微利企业优惠认定，采取以下原则：
（1）纳税人上年度征收方式为查帐征收方式，今年改为核定征收方式的，则对该纳税人按查帐征收企业判断是否有小微企业优惠认定标志及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。
（2）纳税人上年度征收方式为核定征收方式，今年改为查帐征收方式的，则对该纳税人按核定征收企业判断带出并填写附报资料是否符合小微企业优惠认定标准及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。
Ⅵ 怎样填写国税季度利润表
太简单了吧，一般税务局的利润表都是报度申报，当期就是这一季度，比如现在填4季度专，那就是10-12月的填属入当期，累计就是1-12月的。 按你账面的金额如实填列，营业收入、营业成本，主营业务税金及附加，管理费用，财务费用等都需要填的。
Ⅶ 所得税汇算清缴表的税收优惠明细表怎么填
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0
2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免 我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。
举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子：
1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。
2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。
3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。
再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。
Ⅷ 利润表(所得税应该如何填写),
每月或每季度的都是预缴所得税，年底汇算清缴。计算，用利润表中的利润总额乘以25%，在填在该表“所得税”一栏。
Ⅸ 利润表中所得税费用怎么填
《企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定，企业所得税分月或者分季度预专缴，由税属务机关具体核定。《企业所得税法》第五十四条规定，企业分月或者分季度预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。关于实际利润额的确定，国家税务总局《关于填报企业所得税月季度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)规定，按会计制度核算的利润额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额来确认。