Ⅰ 优惠后的含税金额低于实际含税金额怎么开票
这种是典型的商业折扣。开票方法有两种，一种是按5000开；另一种是开两行，第一内行金额6000，第二容行金额-1000，体现出折扣金额。
特别注意，折扣的1000元，必须与原业务开在同一张发票上才能按折扣后金额交税，否则要按权枫交税。
Ⅱ 一般纳税人销售，含优惠券，如何开发票财务怎么做账
合计金额开800元可以这样开：
分两行：开1000元的销售，然后将200元的折让开在一张发票上。
借：银行存款-**行 800
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
Ⅲ 给下游客户的销售折扣如何开具发票
【问题】 医药商业企业给下游客户的销售折扣，可不可以要求下游客户提供销售折扣普通增值税发票，商业企业凭该普通增值税发票做费用？ 【解答】 《发票管理办法》第二十条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。 《发票管理办法实施细则》第三十条规定，《办法》第二十条“特殊情况下由付款方向收款方开具发票”是指收购单位和扣缴义务人支付个人款项时开具的发票。 因而，除上述情况外不能由付款方向收款方开具发票。 《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 《发票管理办法》第二十二条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 《发票管理办法实施细则》第四十八条规定，下列行为属于未按规定开具发票的行为：“（七）虚构经营业务活动，虚开发票；……” 因此，对于下游客户给商业企业开具普通发票的情况不属于真实交易，是违反《发票管理办法》的有关规定的，属于未按规定开具发票行为，上述企业也不能凭此发票在税前扣除。 正确的方法应为：上述企业开具红字发票。 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函[2006]1279号）规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。《发票管理办法实施细则》第三十四条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。 上述企业应按上述规定进行处理。
Ⅳ 请问疫情期间房租减免如何开发票,按实际收款金额开还是按折扣开,备注里是否需
当然是按照实收金额开具发票，备注里可以注明疫情减免，这样可以避免以后产生不必要的麻烦。财务上收多少钱，开多少票是死规定，不能想当然的
Ⅳ 关于销售折扣（促销）的2种开票方式
两种处理方式是会计根据销售方式而采取的会计处理方式，而税务部版门只承认第一种方式，所权以造成两种方式的计税不同。第一种方式一般搞促销提前折扣方式销售商品。第二种方式是由于商品销售后，为了及时收回货款，而采取折扣方式及早回收资金。
销售折扣，是指企业采用赊销方式时，鼓励消费者多买而采用的销货折扣。而与之对立的折扣销售，是商业折扣，是指企业按照商品的零售价格开出发票，在此基础上给予买方一定比例的销货折扣。也指售货方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大或购买行为频繁等原因，给予购货方价格方面的优惠。
可以用简单方式理解，销售折扣，先销售发生后，为鼓励购货方在信用期限内尽快付款而给予的销货折扣。
折扣销售，先折扣后销售，企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除，后销售发生。
Ⅵ 销售折扣，折让如何开票的区别
1、现金折扣：收入确认时不考虑现金折扣，按合同价款全额计量收入；当现金折扣专以后实际发生时，直接计入“属财务费用”；
2、销售折让：分为三种情况
情况一：销售折让发生在销售收入确认之前，按照商业折扣处理方法核算；
情况二：销售折让发生在销售收入已经确认之后，应直接冲减折让当期销售商品收入；
情况三：销售折让发生在销售收入已经确认之后，且属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。
Ⅶ 返利如何开票
给客户返利时，1：赠送实物时，如何开增值税发票，如何作帐？ 开增值税发票专，按销售入账（税务上的属视同销售） 2：返给现金，是以扣除返利后的金额开票，还是开带折扣的发票，如何作帐？ 返给现金，最好是在销售发票上直接开一行折扣金额，一张发票反映，不征税 3：出库单写哪个金额啊？ 出库单不写金额，成本按库存金额
Ⅷ 含销售折扣的增值税发票要怎样开
按相关规定，应该在同一张发票上单列折扣额，或者单独开具红字发票，不能直接在销售额中减除后开具发票。
商业折扣，指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。商业折扣是企业常用的促销方式，由于一些企业在开具商业折扣发票时没有遵循税法的规定，导致负担了不必要的税收支出。
一、折扣额不能单独开具发票或仅在发票“备注”栏注明、
《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发〔1993〕154号）规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。对于如何判断“在同一张发票上分别注明”，《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》（国税函〔2010〕56号）规定，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。
二、折扣额可以依法单独开具红字增值税专用发票
《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。即销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
三、不要直接按折扣后的销售额开具发票
增值税暂行条例规定，纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。营业税暂行条例规定，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其营业额。财税〔2013〕37号文件规定，纳税人提供应税服务的价格明显偏低且不具有合理商业目的的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：
（一）按照纳税人最近时期提供同类应税服务的平均价格确定。
（二）按照其他纳税人最近时期提供同类应税服务的平均价格确定。
（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）。
可见，如果直接按折扣后的金额开具发票，则纳税人如果无法提供相关证据证明销售额偏低的原因，则会以税务机关的核定结果来征税，从而增加企业的税收负担。
四、实物折扣可以“转化”为价格折扣开具发票
以买一赠一方式为例，企业可以在发票上分别开具销售货物和赠送货物的数量、单价和金额，并在同一张发票上开具赠送货物折扣数量的折扣金额，或者企业开具发票时，将销售货物和赠送货物的各自原价和折扣额在同一张发票上注明。经过这样处理后，企业就符合国税发〔1993〕154号文件规定，可以按照折扣后的销售额纳税。
五、实物折扣开具发票的特殊方式
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。据此，企业可以将实际收到的销售金额，按销售货物和赠送货物品名、数量以及按各项商品公允价值的比例分摊确认的价格和金额在同一张发票上注明，最终实现折扣销售的目的。
综上所述，含销售折扣的增值税发票一定要符合相关规定开具，否则就会增加企业税收成本。
Ⅸ 收据已开，注明已收现金， 而实际是单位给他的优惠！ 如何处理以上问题 急求！
你这种情况类似于现金折扣
1.销售时（开票实际金额）
借：应收账款
贷：主营业务收入内
应缴税费--应交容增值税（销项税额）
2.收到款时
借银行存款（优惠后实际收到金额）
财务费用（优惠的金额）
贷应收账款
希望能帮到你，还有什么不懂的可以问我