A. 有关折扣的会计分录怎么做
如果是你开发票向供应商要钱，则应该按照销售原材料入账，计入其他业务收入。
如果供应商开红字发票，则你应该根据红字发票减记库存商品和进项税额。这样会增加无票库存。
B. 购买商品的优惠会计分录处理 怎么做账
【导读】作为财务人员，进行账务处理、会计分录编写是非常日常的工作，小到一张纸，大到公司决策，财务人员都是参与其中的，今天给大家带来的是购买商品的优惠会计分录处理?怎么做账?下面就来具体了解一下。
购买商品有优惠时怎么做账?
1、销货方实际发生的现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款/应收票据
2、购货方实际获得的现金折扣，冲减取得当期的财务费用
借：应付账款/应付票据
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
关于商品折扣应该计入哪个会计科目?
商业折扣是不记入收入的，确认收入的时候是直接扣除商业折扣后的金额;现金折扣是记入财务费用的，确认收入的时候根据折扣的具体金额记入财务费用。
现金折扣的会计核算有几种方法?
现金折扣的会计核算有3种方法，价法、净价法和备抵法。我国新企业会计准则要求采用总价法入账，不允许采用净价法。
1、总价法：销售商品时以发票价格同时记录应收账款和销售收入，不考虑现金折扣，如购货企业享受现金折扣，则以“销售折扣”账户反映现金折扣。销售折扣作为销售收入的减项列入损益表。
2、净价法：销售商品时以发票价格同时记录应收账款和销售收入，如购货企业未享受现金折扣，收到的现金超过净价的部分作为利息收入记入“财务费用”的贷方。
3、备抵法：销售商品时以发票价格记录应收账款，以扣除现金折扣后的净价记录销售收入，设一备抵账户“备抵销售折扣”反映现金折扣，“备抵销售折扣”是指应收账款的对销账户。
以上就是购买商品的优惠会计分录处理，还给大家介绍了几种现金折扣的核算方法，希望大家在日常工作中能有效利用起来。
C. 购进商品时的优惠金额怎么做账
1、销货方实际来发生的源现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款、应收票据等
2、购货方实际获得的现金折扣,冲减取得当期的财务费用
借：应付账款、应付票据等
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
(3)商品有优惠怎么做账务处理扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
D. 销售商品给折扣以及赠送如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
1、商业折扣内是直接从应付的商品款中容直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
2、现金折扣是按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
享受折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（折扣后的金额）
财务费用（享受的折扣额）
3、销售折让是由于供应商产品质量等原因，所给予客户的一种折扣。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
给予折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（全价减折扣及税额后的金额）
库存商品（折扣额）
应交税费－应交增值税（进项税额转出）（折扣额*税率）
E. 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(5)商品有优惠怎么做账务处理扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
F. 购货方购买带有销售折扣的商品怎么做会计分录
例如:A企业于2007年7月1日向B企业销售一批商品，货款20000元，税3400元，2/10
1/20
n/30(假设税不折扣)
2007.7.1
借:应收账款
23400
贷:主营业务收入
20000
应交税费--应交增值税(销项税)3400
若7月9日时付清
借:银行存款
23000
财务费用
400
贷:应收账款
23400
若30日后付清
借:银行存款
23400
贷:应收账款
23400
G. 销售商品发生折扣怎么做分录
销售折扣分商业折扣和现金折扣两种：
商业折扣是指为薄利多销以低于正常版价格卖出商品权，则是以折扣后金额开给对方发票的。
现金折扣卖出商品为尽快收回欠款给予的现金折扣，我国目前采用总价法进行处理。账务处理根据实际发生进行处理。
例：销售完成时，账务处理为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税金-应交增（销）
该处理的额为全额，因为欠款还未收回，现金折扣还未发生
待收回款项后，若发生现金折扣，则处理如下：
借：银行存款（或现金）
财务费用
贷：应收账款
上述财务费用金额即发生的现金折扣金额
H. 商品打折会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
1、商业折扣是直接从回应付的商品款中直接扣答除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
2、现金折扣是按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
享受折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（折扣后的金额）
财务费用（享受的折扣额）
3、销售折让是由于供应商产品质量等原因，所给予客户的一种折扣。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
给予折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（全价减折扣及税额后的金额）
库存商品（折扣额）
I. 销售返利如何做账务处理
分析如下:
销售返利形式：
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。
在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：
1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；
2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；
3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。
销售返利处理
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。
支付销售返利方：
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（销项税额）
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：
（1）若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
（2）若不开具增值税专用发票，则
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、直接返还货款支付销售返利方：
销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：销售费用
贷：银行存款
但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：
借：主营业务收入
贷：银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。
收到销售返利方
收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
3、冲抵货款的形式。
国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。
支付销售返利方：
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
收到销售返利方：
收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。
借：银行存款
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：其他业务收入（或库存商品）
1、公司是经销商，收到厂商支付的现金返利，公司开具了现金收款收据，并无发票，请问公司就收到的现金返利该如何进行账务处理？
税务专门有规定，属于折扣，要冲减进项税额。
借：现金
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、平销返利和商场收取管理费，双方各做什么样的账务处理无论是收到货币性资产还是实物资产，均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理：
1、收到返利时：
借：银行存款（库存商品等）
贷：其他业务收入
如果收到的是货物，并取得对方开具的增值税专用发票袁，应同时作借记应交税费——应交增值税（进项税额）；
2、 按规定转出的进项税额：
借：其他业务支出
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
平销返利公式：
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率 当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）——返还的金额实际是含税价格，换算为不含税价格再 ×所购货物适用增值税税率 =当期应冲减进项税金 实际就是含税价格和不含税价格的问题。
(9)商品有优惠怎么做账务处理扩展阅读
1、“返利”是企业销售政策中不可或缺的内容，也是经销商十分关心的内容。“返利”就是供货方将自己的部分利润返还给销售方，它不仅可以激励销售方提升销售业绩，而且还是一种很有效的针对销售方的控制手段。
2、返利是一种商业行为是指厂家或供货商为了刺激销售，提高经销商（或代理商）的销售积极性而采取的一种正常商业操作模式。一般是要求经销商或代理商在一定市场、一定时间范围内达到指定的销售额的基础上给予多少个百分点的奖励，所以称为返点或返利。
3、返利是很多生产企业采取的促销方式，虽然在促销政策上无可厚非，但是也要注意处理好相关的关系以及业务，友情提醒一下，处理的好与坏，合法与违法有时候真的就在一线间。就看收到返利时的形式是怎么样的了，以一般纳税人（商业企业）为例，如果给予的方式要求开增值税票的，则视同销售进行账务处理，这是虚假业务，没有发生真正的销售业务，违法！
4、由于返利对经销商而言是一种额外利润收入，而且门槛要求不高，只要实现了销售就会有相应的返利，所以能够起到激励经销商的作用。获得返利并不是一件轻而易举的事情，特别是高比例的返利。除了对经销商有销量或销额方面的要求之外，企业一般还会要求经销商不能严重违规行为，否则将受到扣减返利甚至取消返利的处罚。返利的控制功能由此可见。
5、促使经销商提升整体销量或销额是购物返利最主要的目的，购物返利也因此常常与销量或销额挂钩，经销商随着销某产品的返利政策量或销额的提升而享受更高比例的返利。
6、百事可乐公司对返利政策的规定细分为五个部分：年扣、季度奖励、年度奖励、专卖奖励和下年度支持奖励，除年扣返利为“明返”外（在合同上明确规定为1%），其余四项奖励为“暗返”，事前无约定的执行标准，事后才告知经销商。
(参考资料来源:网络:返利)
J. 销售折扣怎么做会计处理
将优惠作为销售折扣处理，开在同一张发票上，要具体写清折扣多少才可以,销售款只按扣除折扣后的金额收取,销售收入按折扣后的收入计帐，这是有法律依据的。但如果不在同一张发票开具就不行了。