⑴ 供货商开发票后给公司折扣如何下帐
这种情况实际上来是对方多自开发票给你公司了！
最好是同供应商商量，作废重新开具实际付款金额的发票。如果不能作废重开的话，尽量要求对方开具折扣发票（红字发票）给你，当然这得通过税务审批的。
今后最好是价格谈妥以后再让对方开票，不像目前这样先开发票，结账时又重新议价，人为造成票款不实。
否则，多开的发票，税务可能对你公司按接受虚开发票进行行政处罚的，问题严重的要追究刑事责任。
⑵ 进货时供应商给予的优惠怎么记账
对方开出的票与你实际所付的款一致不一致？
如果一致，这种优惠不是会计意义内上的，只是营销容过程中的，会计上不需要反映。如果不一致。如果是对方提供的付款优惠（比如在多少天内付款就能享受多少优惠），那就进财务费用，一般就记借方红字（不少软件只取一边）。如果这类凭证较多，就设一个财务费用二级科目。其它的分不太清就计进财务费用吧。
借 库存商品
进项税
财务费用 （红字或者负数）
贷 应付账款
⑶ 供应商月底给的返点怎么入账啊
按规定，应该做进项转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额转出）（填你对应的进转出的金额）
⑷ 年底供应商给的返点怎么入账
原则上应复冲低库存商品制金额。最好让供应商在发票上以折扣形式体现。
也可贷记当期营业成本，返点额全额直接冲减当期销售成本。
供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付长款填也可以。
借:银行存款
贷:营业外收入
例子：
进料时：
借：原材料 100
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款 117
付款时：
借：应付账款 117
贷：银行存款/库存现金 117
确认返点时（如为不含税销售额10%）以备查账形式校对让对方在发票上体现），再进货的时候为不含税110，供应商开具发票内容如下：
1. 110 17% 18.7
2. -10 17% -1.7
合计 100 17% 17
价税合计：117
收到发票，备查账与发票校对！
⑸ 收到供应商的折扣发票怎么来做账
发票上直接折扣的按折扣后的金额入账。
⑹ 购进商品时的优惠金额怎么做账
1、销货方实际来发生的源现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款、应收票据等
2、购货方实际获得的现金折扣,冲减取得当期的财务费用
借：应付账款、应付票据等
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
(6)结账时供应商给了优惠怎么入账扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
⑺ 供应商给予客户的折扣应该如何入账
问：供应商按全额发票开具，实际只需要客户支付折扣的价额。请问客户方如何入账，如果是费用可以按实际金额入账？那么如果是货物或固定资产如何进行账务处理？ 答：《企业会计准则第14号——收入》第六条规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。 现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除。 第七条规定，销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 商业折扣，是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。 第八条规定，企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。 销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。 销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。 《发票管理办法实施细则》第二十七条第（二）款规定，开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 根据上述规定，若为现金折扣，不影响之前确认的资产或费用入账金额，现金折扣在实际发生时计入当期“财务费用”贷方。若为商业折扣，企业应直接按扣除商业折扣后的金额取得发票并按此金额确认资产或费用入账金额；若为销售折让，企业应重新取得折让后发票或提供有效证明后要求对方开具红字发票，按扣除销售折让后的金额确认资产或费用入账金额。
⑻ 供应商在年底要给我们现金返利，税务上如何操作，财务上如何入账
原则上应冲低库存商品金额。最好让供应商在发票上以折扣形式体现。
也可贷记版当期营业成本，返权点额全额直接冲减当期销售成本。
供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付长款填也可以。
借:银行存款
贷:营业外收入
例子：
进料时：
借：原材料 100
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款 117
付款时：
借：应付账款 117
贷：银行存款/库存现金 117
确认返点时（如为不含税销售额10%）以备查账形式校对让对方在发票上体现），再进货的时候为不含税110，供应商开具发票内容如下：
1. 110 17% 18.7
2. -10 17% -1.7
合计 100 17% 17
价税合计：117
收到发票，备查账与发票校对！
⑼ 供应商开具的增值税发票折扣怎么入账
1、商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为版：
借：原材料等（折扣后的权金额）
借：应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
2、现金折扣是按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
购货时
借：原材料等（全价）
借：应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
享受折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（折扣后的金额）
贷：财务费用（享受的折扣额）
⑽ 商品现金折扣怎么做账
商业折来扣是在销售实自现之前，也就是确认收入之前确定的，给予客户一定程度上的让利，根据折扣后的价格计算，所以不包含在商品销售价款之内，也不确认为收入，不用做账现金折扣为鼓励客户早日付款。
在对方在一定付款期限内付款而给予的一定程度上的折扣，一般为2/10，1/20，N/30，意思是10天内付款，给予2%的折扣，20天内付款，给予1%的折扣。
30天是法定最后付款期，对方应在30天内付款，不给折扣。发生现金折扣时，直接做财务费用。