Ⅰ 应付账款怎么真写记账凭证
从你表述看，你们还属于手工做账阶段
你公司这种操作还是属于合理的。
没有内写清日期和二级科容目前，这张凭证是无效的，当然也不能用来记账
填写完毕后，经老板签了字，这才有效，转给出纳付款，出纳签字后完成业务，会计据此记账
记账凭证包括付款凭证、收款凭证和转账凭证，不知你觉得是错误的指的哪一点？
应因为没有填写金额和二级科目吗？但是没填写时此凭证是无效的，需要等你填写了才有效啊，实际上就是你提前准备了一张凭证而已，这不算是错误。
目前财务账务处理一般都是软件处理，比较常见的流程是有两种付款凭证，一个是不需要写科目的，只用来办理审批流程的付款凭证（业务凭证），这个凭证签字完毕后，则结算会计收到入账，打印财务账套里属于记账凭证的付款凭证，再转给出纳付款，而原来的付款凭证包括对账明细单和对方的收据都做为原始凭证附在后面。
Ⅱ 一张应付账款的收据用银行存款付应该怎么做凭证
应是2000000元的发票吧？
借：应付账款 1600000
贷：银行存款 1600000
Ⅲ 我应付给对方100万的货款但实际付给对方400万其中300万为预付账款这凭证要怎么做
应付账款和预付账款是供销往来账，具有双重性质的账户，不必要转账，会计分回录：
支付预付账款时
借：答应付账款 400W
贷：银行存款 400W
这样应付账款的余额在借方，借方余额为300W
不要去转账，因为应付账款的借方余额就是预付账款。该账户具是有双重性质的账户。
要看你前面应付的款项100W是否做过分录，如果前一个分录是应付账款，那你用应付账款，这样账面上同一个企业不会出现两个账户分开核算。如果是第一次分录，做了预付账款，就不必去更动了，反正其余额出现在什么方向都可以，只要了解借方余额是预付账款，贷方余额是应付账款，这是双重性质账户的特点。
Ⅳ 借：原材料 贷：应付账款的凭证怎么做
比方说，购进了一批原料，已收到货及对方开具的增值税发票：
借：原材料－－XX原材料的名称 100000元
借：应交增值税－－进项税 17000元
贷：应付帐款－－XX公司 117000元
资产负债表中“存货”项目，反映企业期末在库、在途和在加工的各项存货的价值。
如果材料采用计划成本核算，以及库存商品采用售价金额法核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
原材料等是资产，增加在借方，减少在贷方。应付账款等是负债，增加在贷方，减少在借方。会计恒等式，六要素来的。资产-负责＝所有者权益。先把会计分录，按六要素分类，分成资产或负债，然后照着上面说的，写借和贷就行。
(4)应付账款实付优惠凭证如何做扩展阅读;
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
Ⅳ 应付账款的现金折扣要怎么做
还款方
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
收款方
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款（还款方冲减财务费用，收款方增加财务费用）
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
(5)应付账款实付优惠凭证如何做扩展阅读：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
调整账目：
1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
Ⅵ 2012应付款58800工程款抵了五万五千,实付3800凭证怎么做
借：应付账款 58800
贷：银行存款 3800
应收账款 55000
Ⅶ 应付账款应该记哪种凭证
支付应付账款时应做为付款凭证入账。
付款凭证用于记录库存现金和银行存款付款业务。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。
收款凭证用于记录库存现金和银行存款收款业务，收款凭证根据有关库存现金，和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
转账凭证用来记录除现金、银行存款以外的其他经济业务。它是根据有关转账业务的原始凭证填制的，作为登记有关账簿的依据。
(7)应付账款实付优惠凭证如何做扩展阅读
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
Ⅷ 应付账款金额比实际支付金额多怎么做账呀
多付是在应付账款某明细科目中有借方全额，平账方法二种，一是追讨回多付的内款项容.二是由经办人写份说明，由领导批准后冲销。
会计分录如下：
借：应付账款
贷：银行存款
此时应付账款账面余额在借方，相当于预付账款。
(8)应付账款实付优惠凭证如何做扩展阅读
应付账款借方余额的用途
1、债权债务结算账户是用于反映和监督会计单位与单位间或与个人间债权、债务往来结算业务的账户;当企业的预收、预付款业务不多时，常不单独设置“预收账款”和“预付账款”账户。
2、债权债务结算账户是用于反映和监督会计单位与单位间或与个人间债权、债务往来结算业务的账户;当企业的预收、预付款业务不多。
3、债权债务结算账户常不单独设置“预收账款”和“预付账款”账户，而是通过“应收账款”和“应付账款”账户核算预收、预付款业务。