Ⅰ 小微利企业所得税优惠政策中减免所得税优惠明细表的第一行怎么填
本行来填报根据《中华人民共和国企自业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算的减征5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其减按50%部分换算税款填入本行。
附小型微利的条件
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
Ⅱ 增值税减免税明细表怎么不能填写
不能填 写，截图有吗，我们每个月都填的，我们是出口免税收入，表里一个是免税收入，一个是减税收入，要分的，然后再点下面相关的政策文件与之匹配
《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。（三）第1列“免征增值税项目销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第9行“其他免税销售额”“本期数”。（四）第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。（五）第3列“扣除后免税销售额”: 按表中所列公式填写。（六）第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额。小规模纳税人不填写本列，一般纳税人按下列情况填写：1.纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；2.纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写；3.当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填“0”。（七）第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。
Ⅲ 企业所得税弥补亏损明细表为什么数字填不上去，只要数字填完，就跳成0
企业所得税弥补亏损明细表是所得税汇算清缴系统根据该企业汇算清缴的利润回数据自动生答成的。
在2013年至2014年的企业所得税汇算清缴的弥补亏损明细表是填表企业自行填上去的，2015年起税务系统升级以后，企业所得税弥补亏损明细表是系统根据该企业汇算清缴的数据自动生成的，以前年度的数据也自动显现，利润也会自动弥补以前年度的亏损，
因为企业所得税弥补亏损明细表是自动生成的，所以会产生数字填不上去的情况。
Ⅳ 减免所得税额明细表怎么填符合条件的小型微利企业怎么填要祥细答案谢谢！
你好，这张来表没有收自入填0就行了
财务报表：
依然要按正常账务处理，如果：
1、还是在筹备阶段，所发生的费用（工资、水电、房租、物料等）记入“长期待摊费用——开办费”，正常营业后再一次性摊销入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等；
2、已经是正常营业阶段，所产生的费用按其性质归入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等费用中；
3、根据所归集的费用登账后填报“利润表”、“资产负债表”（新成立公司一般为“小规模纳税人”可以不填报“现金流量表”）；
4、没有收入同样要做纳税申报（即零申报），填写对应地税、国税申报表到税务大厅申报（建议到税务填写网上申报许可，可不用每月到大厅申报）。
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Ⅳ 2015年版企业所得税汇算清缴 减免所得税优惠明细表第一栏符合小型微利企业怎么不能填
亲，你填了吗来，我也是填自不进去，你知道是怎么回事吗？听说要填完企业基本信息表减免所得税优惠明细表才自动生成，可是我填完基本信息表，减免所得税优惠明细表第一栏还是没有自动生成，郁闷死了，你的成功了的话，麻烦告诉一下方法
Ⅵ 减免所得税优惠明细表第一行怎么填上数
1、第1行“合计”：填报2行+4行+5行+6行的金额。
2、第2行“一、符合条件的小型微利企业”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。
享受减低税率政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×5%的积。享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”的纳税人，除享受《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》（附表1）中“所得减免”或者本表其他减免税政策之外，不得放弃享受小型微利企业所得税优惠政策。
3、第4行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业”：填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的减免税额。本行=《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×10%的积。
4、第5行“三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业”：填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准，减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税金额。
5、第6行“四、其他专项优惠”：填报第7行+8行+…+30行的金额。
6、第7行“（一）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业”：填报纳税人根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）等规定，经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的免征、减征企业所得税金额。
7、第8行“（二）经营性文化事业单位转制企业”：根据相关税收政策规定，从事新闻出版、广播影视和文化艺术的经营性文化事业单位转制为企业，转制注册之日起免征企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的免征企业所得税数额。
8、第9行“（三）动漫企业”：根据相关税收政策规定，经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，可申请享受现行鼓励软件产业发展所得税优惠政策。自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报根据实际利润额计算的免征、减征企业所得税金额。
9、第10行“（四）受灾地区损失严重的企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，对受灾地区损失严重的企业免征企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的免征企业所得税金额。
10、第11行“（五）受灾地区农村信用社”：填报纳税人根据相关税收政策规定，对特定受灾地区农村信用社免征企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的免征企业所得税金额。
11、第12行“（六）受灾地区的促进就业企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，按定额依次扣减增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。本行填报减征的企业所得税金额。
12、第13行“（七）技术先进型服务企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的减征10%企业所得税金额。
13、第14行“（八）新疆困难地区新办企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，对在新疆困难地区新办属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本行填报免征、减征企业所得税金额。
14、第15行“（九）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，对在新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本行填报免征的企业所得税金额。
15、第16行“（十）支持和促进重点群体创业就业企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，可在当年扣减的企业所得税税额。本行按现行税收政策规定填报。
16、第17行“（十一）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业，经认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报免征、减征企业所得税金额。
17、第18行“（十二）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税，其中经营期在15年以上的，自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报免征、减征企业所得税。
18、第19行“（十三）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，投资额超过80亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税，其中经营期在15年以上的，自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报免征、减征企业所得税金额。
19、第20行“（十四）新办集成电路设计企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，经认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报免征、减征企业所得税金额。
20、第21行“（十五）国家规划布局内重点集成电路设计企业”：根据相关税收政策规定，国家规划布局内的重点集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。本行填报减征15%企业所得税金额。
21、第22行“（十六）符合条件的软件企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，经认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报免征、减征企业所得税金额。
22、第23行“（十七）国家规划布局内重点软件企业”：根据相关税收政策规定，国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。本行填报减征15%企业所得税金额。
23、第24行“（十八）设在西部地区的鼓励类产业企业”：填报纳税人根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）等相关税收政策规定，对设在西部地区和赣州市的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的减征10%企业所得税金额。
24、第25行“（十九）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业”：根据相关税收政策规定，符合条件的生产和装配伤残人员专门用品的企业免征企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的免征企业所得税金额。
25、第26行“（二十）中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业”：填报纳税人根据相关税收政策规定，中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的企业，按规定认定为高新技术企业的，减按15%税率征收企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的减征10%企业所得税金额。
26、第27行“（二十一）享受过渡期税收优惠企业”：填报纳税人符合国务院规定以及经国务院批准给予过渡期税收优惠政策。本行填报根据实际利润额计算的免征、减征企业所得税金额。
27、第28行“（二十二）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业”：填报纳税人相关税收政策规定，设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本行填报根据实际利润额计算的减征10%企业所得税金额。
28、第29行“（二十三）其他1”、第30行“（二十四）其他2”：填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。如行次不足,可增加行次填报。
Ⅶ 附表3减免所得税额明细表怎么填
国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税内务总局公告2015年第容23号），为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整。
一、在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》（表式见附件1，以下简称明细表），由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。
二、仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。
Ⅷ 企业基础信息表怎么没有第一行,并且减免所得税优惠明细表第一行小微企业优惠金额填不了
这个应该是系统自动计算减免额，不需要手工填写。填写企业基础信息表的时候系统从资产总额和从业人员判断单位是否属于小微企业。国税的这张申报表小微企业旁边有个√，系统自动算。
Ⅸ 有关汇算清缴中《减免所得税优惠明细表》的第1行要怎么填写
可附软件上的A107040《减免所得税优惠明细表》截图，参看一下？
这一行应该填上 五、应纳税所得专额*15% =
你现在还没有属自动得出六、应纳税所得额，等得出后计算填写！
减：减免所得税额（A107040）会自动生成出来的，此时自可验算一下：是否填写正确--实际应缴25%-15%=10%的税率结果
Ⅹ 符合条件的小型微利企业减免企业所得税额那里为什么不能填数
你好！仅供参考 ， 祝事事顺利 ， 望采纳不胜感激！
全部填好，保存，主表保存，然后再回头点击修改减免优惠明细表，再点击修改主表，就出来了.