『壹』 进货时供应商给予的优惠怎么记账
对方开出的票与你实际所付的款一致不一致？
如果一致，这种优惠不是会计意义内上的，只是营销容过程中的，会计上不需要反映。如果不一致。如果是对方提供的付款优惠（比如在多少天内付款就能享受多少优惠），那就进财务费用，一般就记借方红字（不少软件只取一边）。如果这类凭证较多，就设一个财务费用二级科目。其它的分不太清就计进财务费用吧。
借 库存商品
进项税
财务费用 （红字或者负数）
贷 应付账款
『贰』 供应商给予客户的折扣应该如何入账
问：供应商按全额发票开具，实际只需要客户支付折扣的价额。请问客户方如何入账，如果是费用可以按实际金额入账？那么如果是货物或固定资产如何进行账务处理？ 答：《企业会计准则第14号——收入》第六条规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。 现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除。 第七条规定，销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 商业折扣，是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。 第八条规定，企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。 销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。 销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。 《发票管理办法实施细则》第二十七条第（二）款规定，开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 根据上述规定，若为现金折扣，不影响之前确认的资产或费用入账金额，现金折扣在实际发生时计入当期“财务费用”贷方。若为商业折扣，企业应直接按扣除商业折扣后的金额取得发票并按此金额确认资产或费用入账金额；若为销售折让，企业应重新取得折让后发票或提供有效证明后要求对方开具红字发票，按扣除销售折让后的金额确认资产或费用入账金额。
『叁』 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(3)供应商给予优惠如何做账扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
『肆』 年底供应商给的返点怎么入账
原则上应复冲低库存商品制金额。最好让供应商在发票上以折扣形式体现。
也可贷记当期营业成本，返点额全额直接冲减当期销售成本。
供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付长款填也可以。
借:银行存款
贷:营业外收入
例子：
进料时：
借：原材料 100
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款 117
付款时：
借：应付账款 117
贷：银行存款/库存现金 117
确认返点时（如为不含税销售额10%）以备查账形式校对让对方在发票上体现），再进货的时候为不含税110，供应商开具发票内容如下：
1. 110 17% 18.7
2. -10 17% -1.7
合计 100 17% 17
价税合计：117
收到发票，备查账与发票校对！
『伍』 供应商给的折扣怎么入账
可以按折扣后的金额计入单位的账。
『陆』 请问供应商给予的物返和帐返如何入账
一、收到实物，冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：
1、若供货专方开具增值税专属用发票，则：
借：库存商品
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
2、若不开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
贷：主营业务成本
二、收到销售返利，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：预付账款
贷：主营业务成本
应交税金——应交增值税（进项税额转出）
『柒』 购买了一批货物供应商给了优惠怎么做账
抵减财物费用-现金折扣
『捌』 供应商返利给客户的商品怎么做账呢
供应商返利给客户的商品怎么做账：
1、建议按照商业折扣处理，直接冲版减销售收入，这权样能避税。
2、按照促销费用处理，计入销售费用
借：销售费用---返利
贷：库存商品
应交税费--应交增值税--销项税额
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
『玖』 购进商品时的优惠金额怎么做账
1、销货方实际来发生的源现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款、应收票据等
2、购货方实际获得的现金折扣,冲减取得当期的财务费用
借：应付账款、应付票据等
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
(9)供应商给予优惠如何做账扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
『拾』 供应商在年底要给我们现金返利，税务上如何操作，财务上如何入账
原则上应冲低库存商品金额。最好让供应商在发票上以折扣形式体现。
也可贷记版当期营业成本，返权点额全额直接冲减当期销售成本。
供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付长款填也可以。
借:银行存款
贷:营业外收入
例子：
进料时：
借：原材料 100
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款 117
付款时：
借：应付账款 117
贷：银行存款/库存现金 117
确认返点时（如为不含税销售额10%）以备查账形式校对让对方在发票上体现），再进货的时候为不含税110，供应商开具发票内容如下：
1. 110 17% 18.7
2. -10 17% -1.7
合计 100 17% 17
价税合计：117
收到发票，备查账与发票校对！