A. 是现金支付的，那记账凭证应该怎么做
出纳无需做记账凭证，因为记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审专核无误的原始凭属证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。
出纳只需根据报销后付出的金额登记现金日记账、银行存款日记账。
而会计人员收到报销单并对原始凭证、相关人员签字审核无误后，应做如下记账凭证：
借：XX费用
--贷：现金或银行存款
------其他应收款（若有借款）
（“-”代表空格，在实际应用中应按记账凭证具体表样加以修改。）
B. 现金付款，怎么做账
必须有收款单位开具并盖章的现金收款收据。不得随意用现金支付货款而无收款单位的收据。借:原材料 应交税金 - 应交增值税(进项税) 贷:现金
C. 购进商品时的优惠金额怎么做账
1、销货方实际来发生的源现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款、应收票据等
2、购货方实际获得的现金折扣,冲减取得当期的财务费用
借：应付账款、应付票据等
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
(3)现金支付优惠款如何做账扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
D. 折扣凭证怎么做账
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣，会计分录为：
借：应收账款、库存现金等
贷：主营业务收入(折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(4)现金支付优惠款如何做账扩展阅读：
应交税费核算规定如下：
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
E. 给客户优惠货款怎么做账
您好，很高兴为你解答。
像贵司这样的情况要做销售折让。
销售折让：是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合规定的要求或因其他原因应退货而未退货的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。
发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入
账务处理如下：
1、客户支付货款时：
借：银行存款 50000
应收账款 1000
贷：主营业务收入 43965.52
应交税费——应交增值税(进项） 7034.48（按16个点计算）
借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
2、发生销售折让时：
借：主营业务收入 862.07
应交税费——应交增值税(进项） 137.93
贷：应收账款 1000
本次折让没有商品退回，不需要结转成本。
关于发票：
1、销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
2、另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
F. 用现金支付货款怎么写记账凭证
借:现金
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等.主营业务收入发生时是在贷方,每到月末要在从借方转入本年利润的贷方,结转后,主营业务收入在月末没有余额,所以就没有借贷差。
(6)现金支付优惠款如何做账扩展阅读
最简单的情况就是,收到现金投资款,那么公司在收到银行的收款通知后,即可做如下账务处理:
借:银行存款
贷:实收资本
如果投资款超过了超过了认缴的注册资本,那么超过部分计入资本公积.例如,一家公司注册资本100万,A投资人和B投资人各自投入50万.随后,B投资人又投入50万,那么综合的入账分录可如下:
借:银行存款 150万
贷:实收资本 100万
贷:资本公积 50万
在投资人投入款项,公司验资之前,那么该笔款项应该计入在其他应付款里,验资之后转为实收资本:
A、公司收到款项时
借:银行存款
贷:其他应付款--XX投资人
B、公司验资之后,将之前计入其他应付款的金额转入实收资本
借:其他应付款--XX投资人
贷:实收资本
如果投资的是非现金资产,那么一般这些非现金资产需要进过评估,按照各股东确认的评估值进行入账,借计资产科目,贷记实收资本:
借:固定资产/存货等等资产项目
贷:实收资本
G. 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(7)现金支付优惠款如何做账扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
H. 商品现金折扣怎么做账
商业折来扣是在销售实自现之前，也就是确认收入之前确定的，给予客户一定程度上的让利，根据折扣后的价格计算，所以不包含在商品销售价款之内，也不确认为收入，不用做账现金折扣为鼓励客户早日付款。
在对方在一定付款期限内付款而给予的一定程度上的折扣，一般为2/10，1/20，N/30，意思是10天内付款，给予2%的折扣，20天内付款，给予1%的折扣。
30天是法定最后付款期，对方应在30天内付款，不给折扣。发生现金折扣时，直接做财务费用。
I. 关于现金付款，收到发票后如何做帐
你公司付给对方的现金是货款，必须开发票，但你副现金没什么，只是让专工厂给你属开现金收据写明是什么货物的款，就可以了。 工厂存银行的现金是一工厂的名义存入的可写明是你单位的货款，但银行的票据是不能给你们的，是工厂的记账收据。
J. 现金折扣的账务处理
发生现金折扣前：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税（销项税额）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到货款时：
借：银行存款
借：财务费用
贷：应收账款
(10)现金支付优惠款如何做账扩展阅读：
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目。
按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。