① 小微企业增值税申报表中小微企业免税销售额怎么填写
季度税务申报时，在小微企业免税销售额填写收入额，在小微企业免税额收入额X3%填写免税金额。
小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。
小规模纳税人中的个体工商户，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第8栏未达起征点销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。
如果小规模纳税人当月销售额已超过3万元的（按季申报为9万），则根据销售额性质分别填入第1、4、9、10栏次，不再填入第7、8栏次。
第14、15、16栏次的本期免税额，对应根据当期填入第6、7、8栏次的免税销售额×3％征收率计算填入。
小规模纳税人符合小微企业免税条件的，免税销售额填写到增值税申报表的6、7行，免征的税额填写到第14、15行。
满足政策规定的减免税条件的小规模纳税人，当月不需要实际缴纳税款，在做纳税申报时把不含税销售收入填写到申报表的第7行，第6行自动计算出来。
如果不自动计算，需要手动填写，减免的增值税税款，填写到申报表的第15行，14行自动计算，如果不自动计算，手工输入当月应减免的税款金额。填写完成后即可申报。
② 符合小微企业免征增值税政策的条件，如何填写报表
1、符合小微企业免征增值税政策的条件，将免税数据填写在“小微企业免税专销售额”、属“小微企业免税额”栏。
2、填表说明：
（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
（十八）第15栏 “小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第7栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。
③ 减免所得税额明细表怎么填符合条件的小型微利企业怎么填要祥细答案谢谢！
你好，这张来表没有收自入填0就行了
财务报表：
依然要按正常账务处理，如果：
1、还是在筹备阶段，所发生的费用（工资、水电、房租、物料等）记入“长期待摊费用——开办费”，正常营业后再一次性摊销入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等；
2、已经是正常营业阶段，所产生的费用按其性质归入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等费用中；
3、根据所归集的费用登账后填报“利润表”、“资产负债表”（新成立公司一般为“小规模纳税人”可以不填报“现金流量表”）；
4、没有收入同样要做纳税申报（即零申报），填写对应地税、国税申报表到税务大厅申报（建议到税务填写网上申报许可，可不用每月到大厅申报）。
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④ 符合小型微利企业减免所得税额一栏如何填写
上季度多缴退回的267.12
在本季申报时不用体现
因本季纳税所得额为负数
所以也不用填减免额
就按你现在图示所填列的就OK
⑤ 符合小微企业免征增值税政策的条件，如何填写报表
你需要把15行填上你的免征税款数，就能审核通过了
⑥ 如何填写“小型微利企业所得税优惠申请表”中的减免税情况
小型微利企业所得税优惠申请表
所属年度
纳税人识别号： 版
纳税人名称：
单位：万元权
企业基本情况 登记注册地址
生产经营地址
办税人员 联系电话 邮政编码
登记注册类型 登记注册日期 生产经营期限
生产经营范围
企业类型 工业企业□ 其他企业□ 是否属国家限制和禁止行业 是□ 否□
年度从业人数
年度资产总额
年度应纳税所得额
减免税情况 理由：
（签章）: 法定代表人（负责人）： 经办人： 年 月 日
填表说明：
1、业类型：工业企业包括从事采矿业、制造业、电力、燃汽及水的生产和供应业等企业；其他企业除工业企业外其他类型的企业。
2、国家限制和禁止行业根据国家发改委有关规定确定（可查阅国家发改委网站）。
3、年度从业人数：根据企业的年度《基本情况表》企业年平均职工人数填列。
4、年度资产总额：根据企业的年度《资产负债表》中资产总额年初数和年末数平均计算填列。
5、年度应纳税所得额：根据《企业所得税年度纳税申报表》主表应纳税所得额填列。
6、在税法规定年度汇算清缴期限内，纳税人上报《企业所得税年度纳税申报表》时一并上报本表。
7、本表一式二份。
⑦ 小微企业所得税汇缴减免的填在哪
申报时将减免税额填在：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次。
享受小型微利企业所得税优惠时，纳税申报表的填报具体规则如下：
(一)预缴申报
1.查账征收企业
上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的查账企业，在预缴申报时将减免税额填在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次，减免税额计算方法为：
(1)上年度应纳税所得在10万元以下的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*15%，实际利润额累计金额(第9行)在10万元至30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
2、定率征收企业
上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的定率征收企业，在预缴申报时将减免税额填在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(B类)》第12行“减：减免所得税额”栏次，减免税额计算方法为：
(1)上年度应纳税所得10万元以下的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第6行)在10万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第9行)在10 万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
(二)汇算清缴
查账征收和核定征收企业应按规定填写《税收优惠明细表》(企业所得税年度纳税申报表附表，其中查账征收企业为附表五、核定征收企业为附表一)第45行“企业从业人数”(取整数)、46行“资产总额” (单位为元，保留小数点两位)、47行“所属行业”(填列“工业企业”或“其他企业”)，符合小型微利企业优惠条件的，将减免税额填在《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。
减免税额计算方法：1、应纳税所得在10万元(含)以下的，减免税额=应纳税所得*15%。2、应纳税所得在10万元至30万元(含)的，减免税额=应纳税所得*5%。
⑧ 小微企业的优惠，怎么填写企业所得税申报表2019年，
应纳税利润*25％=应纳所得税额。应纳税利润*15％=小微企业减免所得税额前面－后面的=应实际交纳的所得税额。即应纳税所得额*10％。
⑨ 一般纳税人所得税汇算，填报A107040.减免所得税优惠明细表怎么填我们符合小型微利企业，所以减
减免税表格是系统根据单位的人数和资产总额和销售收入自动判断属于小微企业。减免3000元应该也是系统自动计算出来的吧，不可以修改的。要做的就是主表在缴纳所得税之前扣除这个金额。
⑩ 小微企业所得税减免利润表怎么写
小型微利企业季度所得税申报指南
一、查账征收企业
填列资产负债表和利润表后，进入到“2014企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）”的填报。
依据利润表相应数据依次填列2-4行营业收入、营业成本、利润总额的本期金额。
5行为房开企业根据预计毛利率计算的预计毛利额，小微企业不涉及，不填写。
6-9项为利润总额的减项。其中，7行、8行和8-1行为灰化处理。原因为企业没有办理相应的所得税优惠备案手续。如果企业办理了其他所得税优惠备案手续，7行、8行和8-1行中的相应行次即为放开状态。企业根据实际情况填写6行-9行。
10-12行系统自动计算填写。
13行由14-1至14-8加总自动计算填写。其中，小微企业应该手工计算填写14-1行。计算方法如下：
符合条件的小微企业如果第10行累计金额<=10万元，则14-1行等于10行*15%；如果10行累计金额>10万，则14-1行累计金额等于10行*5%。此时，应注意，如果是一季度申报实际利润额就超过10万，则直接将10行*5%的金额填列至本期金额。如果一季度申报实际利润额小于10万，享受了15%的小微企业优惠，而以后季度累计实际利润额又超过10万的，则本期金额应根据累计金额倒推计算，计算公式=10行累计金额*5%-14-1行上期累计金额。
例如，某企业打开其201*年二季度申报表，列示如下：
本期金额暂未填写，累计金额为上期累计数。上期企业实际利润额未超10万，企业已享受15%的小微企业减免，减免所得税额87.50元。
如果企业填列了本期金额后，实际利润额累计超过了10万，但仍符合小微企业优惠的，列示如下。
14-1行本期金额应该通过公式倒推得出，计算公式=200583.36*5%-87.5=9941.67。填列本期数后，累计金额不会自动得出，需要手工填列。将200583.36*5%=10029.17填列至14-1行累计金额。
需要注意的是，如果企业符合小微企业条件但未填写14-1行，申报提交时会跳出如下提示：“你单位符合小型微利企业减免税条件，14-1行可按__%优惠税率计算减免税额，是否填写减免税额数据”。纳税人选择“取消”，则回到申报表填写，选择“确定”则不享受不修改。
对于2014年新办的查账征收企业，如需享受小微企业优惠的，还需填写《小型微利企业附报资料》，表格在季度申报表的下方。
根据实际情况填列所有需填报的数据项后，审核无误后保存报表并返回，申报完成。
二、核定征收企业
依次填写1行、2行后，其余行次自动计算。
其中12行小微企业减免为灰化，是因为企业未填写小微企业附报资料。如果符合小型微利企业优惠条件，下拉至页面底部，填写季度申报表下方的《小型微利企业附报资料》，如图。
填写完毕后，预缴申报表12行自动计算带出。
审核无误后，保存报表后返回，申报完成。
三、征收方式变动的小型微利企业
因当年征收方式变动的小型微利企业优惠认定，采取以下原则：
（1）纳税人上年度征收方式为查帐征收方式，今年改为核定征收方式的，则对该纳税人按查帐征收企业判断是否有小微企业优惠认定标志及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。
（2）纳税人上年度征收方式为核定征收方式，今年改为查帐征收方式的，则对该纳税人按核定征收企业判断带出并填写附报资料是否符合小微企业优惠认定标准及判断是否可以享受小微利企业优惠政策。