㈠ 求教：给客户的优惠怎么入账
《企业会计准则第号——收入》
第六条规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。
现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除。
第七条规定，销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
商业折扣，是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。
第八条规定，企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。
销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。 销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。 《发票管理办法实施细则》第二十七条第（二）款规定，开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
根据上述规定，若为现金折扣，不影响之前确认的资产或费用入账金额，现金折扣在实际发生时计入当期“财务费用”贷方。若为商业折扣，企业应直接按扣除商业折扣后的金额取得发票并按此金额确认资产或费用入账金额；若为销售折让，企业应重新取得折让后发票或提供有效证明后要求对方开具红字发票，按扣除销售折让后的金额确认资产或费用入账金额。
㈡ 某客户购买10件商品应给予两件商品折扣如何开发票达到节税目的
某客户购买10件商品应给予两件商品折扣，开发票时需要先把十件商品按正常价格开具一行，然后下一行开具折扣20%，这样发票折扣后实际金额、税额就是折扣后的80%了。
㈢ 如果产品买卖中给别人优惠了,单价怎么写
1、如果销货单位给对方价格优惠了，在会计核算上叫商业折扣，比如给10%的折扣，版折扣后的价格是原来的90%。
2、比如原来的单价是每个100元，给予10%的商业折扣，单价就变成每个90元了。
3、还要注意税法规定，给予客户的商业折扣，必须都要写在同一张发票上，不能另开发票或把折扣额写在备注栏里，否则是不能按照折扣的金额确认收入和计算增值税销项税额的。权
如我的回答能对您有所帮助，恳请采纳为盼！
㈣ 商品因质量问题,给予折扣分录怎么写
你说的情况是销售折让。销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。对于销售折让，企业应分别不同情况进行处理：（一）销售折让发生在确认销售收入之前，应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认。（假设原价为a，增值税税率为17%。）
借：银行存款/应收账款等 a*（1-5%）*（1+17%）
贷：主营业务收入 a*（1-5%）
应交税费——应交增值税（销项税额） a*（1-5%）*17%
（二）销售折让发生在确认销售收入之后：（1）已确认收入的售出商品发生销售折让的，通常应当在发生时冲减当期销售商品收入；（2）已确认收入的销售折让属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行处理。
（1）属于第一种情形的会计处理：
销售实现时：
借：银行存款/库存现金/应收账款等 a（1+17%）
贷：主营业务收入 a
应交税费——应交增值税（销项税额） a*17%
借：主营业务成本 b
贷：库存商品 b
发生销售折让（假设销售折让为5%），取得税务机关开具的红字增值税专用发票：
借：主营业务收入 a*（1+17%）*5%
应交税费——应交增值税（销项税额） a*17%*5%
贷：银行存款/库存现金/应收账款等 a（1+17%）*5%
（2）属于第二种情形的会计处理：
【1】销售折让发生在企业所得税汇算清缴之前，会计处理：
借：以前年度损益调整——调整营业收入 a*5%
应交税费——应交增值税（销项税额） a*5%*17%
贷：银行存款/应收账款等 a*5%（1+17%）
{（如为应收账款）
借：坏账准备 a*5%*5%（假设坏账准备计提比例为5%）
贷：以前年度损益调整——调整资产减值损失 a*5%*5%
借：以前年度损益调整 a*5%*5%*25%
贷：递延所得税资产 a*5%*5%*25%}
借：应交税费——应交所得税 a*5%*25%
贷：以前年度损益调整——调整所得税费用 a*5%*25%
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（差额）
借：盈余公积——法定盈余公积
贷：利润分配——未分配利润
【2】销售折让发生在企业所得税汇算清缴之后，会计处理：
借：以前年度损益调整——调整营业收入 a*5%
应交税费——应交增值税（销项税额） a*5%*17%
贷：银行存款/应收账款等 a*5%（1+17%）
{（如为应收账款）
借：坏账准备 a*5%*5%（假设坏账准备计提比例为5%）
贷：以前年度损益调整 a*5%*5%
借：以前年度损益调整 a*5%*5%*25%
贷：递延所得税资产——调整资产减值损失 a*5%*5%*25%}
借：递延所得税资产 a*5%*25%
贷：以前年度损益调整——调整所得税费用 a*5%*25%
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（差额）
借：盈余公积——法定盈余公积
贷：利润分配——未分配利润
㈤ 企业给予客户的优惠怎么做会计分录
给客户优惠货款的会计分录：
借 ： 应收账款-**单位
借：销售费用-销售折扣费
贷：主营业务收入
㈥ 客户问有没优惠，我们怎样回答的更好
20%的老顾客创造80%的效益，千万别宰老顾客。当老顾客提出优惠的时候，我们不能直接拒绝。有些导购会说“您是老顾客更应该知道这里不能优惠！”这样就把老顾客给打击了，老顾客就会想：“我来这么多次了，难道我不知道不能优惠吗？”直接打击顾客对店面的好感。
应对
首先要把面子给老顾客，让老顾客感觉到你的诚意，可以这么说：“感谢您一直以来对我这么照顾，能结识您这样的朋友，我感到很高兴，只是我确实没这么大的权利，要不您下次来，如果有赠品的话，我申请一下，给您多留一个”就可以了。
问题二
顾客：我再看看吧。
应对
按照四个方面找出产品的优势，这四个方面分别是：
1、我们有，别人没有的东西；
2、我们能做，别人不愿意做的事情；
3、我们能做，比别人更好的东西/事情；
4、我们的附加值。
问题三
顾客：你能再便宜一点吗？
分析
首先我们不能说：“不能！”强烈的拒绝会让顾客对你反感。当遇到这种问题的时候，我们要把顾客的问题绕开，不要直接回答，因为只要一进入价格谈判我们都会比较被动。此时钱在顾客手里，而我们的优势是产品，因此我们要让顾客充分了解产品。
任何顾客来买东西都会讲价的，我们应先绕开价格，让商品吸引住他，而不要过多的在价格上纠缠。只要东西物有所值，不怕她不买，当然也不能在顾客面前太骄傲。
应对
1、周期分解法
“小姐，这套产品卖720元，可以用一年，一天才花四元钱，很实惠了！”
“小姐，一个这么优惠的套餐加起来才380元，可以一次性满足您所有的需求，物有所值啊！”
2、用“多”取代“少”
当顾客要求价格便宜的时候，不少导购会这样说：“您少买件衣服就过来了。”其实这是错误的，少买件衣服会让顾客觉得亏了些什么，心情较为痛苦。正确的说法应该是：“就当您多买几件衣服”，避免了痛苦，转移成了快乐。
问题四
顾客：你们质量会不会有问题？
分析
一些导购面对这个问题会直接答“我们质量不会有问题的，我们是大品牌，全国有很多专卖店都会有”但是顾客问出第二句话的时候：“万一有问题怎么办？”不少导购就接不下去了。
应对
导购可以先问顾客：“XX，您以前是不是有买过质量不是很好的产品啊？”顾客一般会说：“有。”导购则可追问一句：“是什么产品啊？”顾客往往就会开始诉苦了：“我以前买过XX产品，怎么怎么样，气死我了。”
当顾客回答没有的时候，导购又该怎么办？这时，应该先夸顾客，然后说自己的事情：“XX，您真是太幸运了，没有遇到质量不好的情况，我有遇到过这样的情况啊。怎么怎么样，气死我了。”说的时候一定要带上感情，这样才会感染到顾客。
最后再说：“所以我现在很注重产品质量问题，因为我不卖东西的时候也是消费者，我对产品质量要求也很高，所以我才会在这个厂家做销售，不到其它厂家做销售，就是因为这里的质量好。”
把赠品变成正品，让顾客喜欢上赠品。可以这么说：“姐，这些赠品是我们公司在商品价格之上，额外回馈给顾客的，也是对您支持我们公司的感谢，只是我要说的是：（介绍赠品的优点、好处），让客户认识到赠品的价值，感觉赠品物超所值。
问题五
顾客：我认识你们老板，便宜点，行吗？
分析
其实顾客说认识老板，她就真的认识吗？99%的人不认识，最多跟老板有一面之缘，泛泛之交。所以对待不认识或者说认识老板的人，不要当面揭穿，而是把面子给她，但绝不降价。
应对
我们可以这么说：“能接待我们老板的朋友，我很荣幸”，承认她是老板的朋友，并且感到荣幸，下面开始转折：“只是，您也知道现在做生意也不容易，您来我们店里买东西这件事，我一定告诉我们老板，让我们老板对您表示感谢！”就可以了。
㈦ 客户总是要求打折，你该怎么办
永远也不要就价格进行谈判，应该谈判的是客户将收取的价值。
仅凭价格进行销售的销售人员往往会谈判那些非赢即输的协议：对于客户而言的胜利，但对销售人员而言却是损失，他只为自己和公司赚到了一点小钱。尽管有时候这么做仅仅是为了能够成交，非赢即输的协议很具诱惑力，但是健康的长期关系不能仅对客户有益。你必须赚取利润才能保持足够强大，这样才能交付价值并帮助客户取得更好的成果。
成功的谈判中没有任何输家。所有利益相关者的利益都必须最大化――在客户公司与你自己公司的内部――交易需要能为你和客户带来价值。
如果无法制定出双赢的协议，那就潇洒地转身离开。这就是作为专业销售人员，作为一个值得信赖的顾问必须付出的代价。你必须通过每一次谈判令双方获益，这样才能保持声誉以及客户的信任。
当他们要求你降价时，会发生什么？
在谈判时，销售人员将面临重大挑战。长期以来，客户们被惯得对折扣存有期望。事实上，我们在制定价格时就预计了客户会要求折扣，然后给出相应的价格优惠。这种做法现在已是司空见惯，成了常规。客户总是要求打折难道不奇怪吗？
你大概接到过理想客户公司中的联系人打来的这类电话。他们很喜欢你以及你的解决方案，而且也知道你能产生最好的结果。随后她扔下一颗炸弹：“在所有的最终入选公司中，你们报价最高。要想赢得业务，你就必须削减价格。”
你可能会认识到这是买家和卖家之间一贯都会上演的一幕。但是如果能将花在价格谈判以及随后的折扣谈判上的精力省下来，帮助客户在结果上而非讨价还价上做出正确投资，那就会更好。帮助他们了解可能实现的目标是什么，并且与你们能够一起创造的价值捆绑销售，就能为他们提供更好的服务。
不论你在整个销售过程中的表现地多么优秀，在某些时候，人们总会要求你给予折扣。你将不得不进行谈判。但是在决定进行单独的价格谈判之前，试着就你所创造的价值进行协商。
削减价格前让你的价值创造更具优势
最近，一位采购经理将发给一位同事的电邮抄送给了我。这位同事正领导着一个处理即将发生的交易的委员会。采购经理写道，她会拒绝销售人员提出的任何价格，无论这个价格是高是低还是正好。显然，她认为尽可能压低成本可以为公司创造价值。她不关心该提案能为公司创造多少价值；至少在她的电邮中没有相关的证据。她的方法就是“无论如何都要让他们提供折扣。”
不久之后，已经与主要利益相关者谈定了价格的相关销售人员提交了合同。采购经理要求他大幅度降低价格。
销售人员在回复中详细说明了他正在创造的价值。他致电主要利益相关者重申了这一点，强调低度投资无法产生客户需要的结果。他像激光束一样聚焦在正在创造的价值，而不是价格上。
然后他礼貌地拒绝了降价的请求。他说，如果想要产生客户需要的结果，除了自己的报价之外，他不接受任何价格。他说他不能接受压低价格，然后无法交付这些结果，因为这对两家公司都有害。委员会负责人致电采购代理，解释了价值并要求完成交易。通过拒绝降价并提醒每个人创造出来的价值，销售人员以他的报价赢得了交易。
为何这种方法会奏效？开始与客户进行谈判时，请注意以下几点：
获得最佳的交易是客户的责任，这会促使她要求获得更低的价格。她只是在完成自己的工作；这是她所期望得到的。
多数时候，理想客户愿意投入更多资金来获得所期望的结果，但是他需要你的帮助来证明应该进行更大投资。
你越是能够解释和量化更多的投资如何可以获得更大的结果，就越有可能维持定价不变。
你必须帮助联系人在他们的公司内部销售交易。
当你需要捍卫自己的报价，就一个更低价格进行谈判时，指出你能创造的价值从而加以拒绝。在削减价格前，让你能够创造的价值更具优势。
提醒客户，你的定价模式以准确提供他们所需结果为基础。指出价格与成本之间存在差异，重点突出客户如果投资过低将无法获得所需结果，反而会遭受损失。
提醒客户留意迄今为止他仍未能实现预期目标的原因――没有创造出足够的价值。要向他强调，除非真正创造出这些价值，否则便无法实现预期效果。
㈧ 进货时供应商给予的优惠怎么记账
对方开出的票与你实际所付的款一致不一致？
如果一致，这种优惠不是会计意义内上的，只是营销容过程中的，会计上不需要反映。如果不一致。如果是对方提供的付款优惠（比如在多少天内付款就能享受多少优惠），那就进财务费用，一般就记借方红字（不少软件只取一边）。如果这类凭证较多，就设一个财务费用二级科目。其它的分不太清就计进财务费用吧。
借 库存商品
进项税
财务费用 （红字或者负数）
贷 应付账款
㈨ 购进商品时的优惠金额怎么做账
1、销货方实际来发生的源现金折扣计入财务费用
借：银行存款
借：财务费用(现金折扣)
贷：应收账款、应收票据等
2、购货方实际获得的现金折扣,冲减取得当期的财务费用
借：应付账款、应付票据等
贷：银行存款
贷：财务费用(现金折扣)
(9)客户买商品时给予优惠怎么写扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
㈩ 给客户优惠货款怎么做账
您好，很高兴为你解答。
像贵司这样的情况要做销售折让。
销售折让：是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合规定的要求或因其他原因应退货而未退货的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。
发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入
账务处理如下：
1、客户支付货款时：
借：银行存款 50000
应收账款 1000
贷：主营业务收入 43965.52
应交税费——应交增值税(进项） 7034.48（按16个点计算）
借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
2、发生销售折让时：
借：主营业务收入 862.07
应交税费——应交增值税(进项） 137.93
贷：应收账款 1000
本次折让没有商品退回，不需要结转成本。
关于发票：
1、销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
2、另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。