⑴ 銷售自己開發的軟體可享受增值稅優惠政策是什麼，應該怎麼計算
根據財稅（抄2000）25號規定，對增值襲稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%的法定稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
也就是說，實際增值稅率是3％，比如你開發銷售的軟體不含稅價是10萬，申報按17％申報17000增值稅，稅務局退稅14％也就是100000*14％＝14000，實際納增值稅3000。
不過特別要注意的是，這項優惠政策是針對一般納稅人的，如果你公司是小規模納稅人就不能享受。
銷售不是自己開發的軟體比如商場里賣的那些游戲軟體，財務軟體等，也不能享受該優惠政策
⑵ 小規模納稅人有什麼優惠政策可以享受
一、增值稅優來惠。增值稅起征源點：納稅人銷售貨物或應稅勞務，未達到起征點的，免徵增值稅。具體規定為：1、銷售貨物的，為月銷售額20000 元；2、銷售應稅勞務的，為月銷售額20000 元；3、按次納稅的，為每次（日）銷售額500 元。 二、領購發票時免收發票工本費優惠。 ??為進一步減輕小型微型企業負擔，促進小型微型企業健康發展，國家稅務總局發出 《關於免收小型微型企業發票工本費有關問題的通知》，自2012年 1月 1日至2014年12月31日，小型微型企業和個體工商戶領購發票時免收發票工本費，這是國家陸續推出的讓惠於民的新舉措。 ?? 三、企業所得稅優惠。 ??財政部、國家稅務總局下發了《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
⑶ 軟體企業具體可享受哪些所得稅優惠政策
1、軟體生產企業實行增值稅即征即退政策所退還的稅款，由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。
2、我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。
3、國家規劃布局內的重點軟體生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10％的稅率徵收企業所得稅。
4、軟體生產企業的職工培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
5、企事業單位購進軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，經主管稅務機關核准，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年。
(3)小規模銷售軟體有什麼優惠政策擴展閱讀
軟體企業認定機構應符合下列條件：
1、經民政部門注冊登記的地（市）級以上軟體行業協會或相關協會；
2、會員以企業為主，其中，軟體企業在30家以上；
3、有固定的辦公場所；
4、有不少於5名熟悉軟體行業情況的專職工作人員，並可安排專人負責軟體企業認定和年審的組織工作
軟體企業的認定標準是：
1、在我國境內依法設立的企業法人；
2、以計算機軟體開發生產、系統集成、應用服務和其他相應技術服務為其經營業務和主要經營收入；
3、具有一種以上由本企業開發或由本企業擁有知識產權的軟體產品，或者提供通過資質等級認證的計算機信息系統集成等技術服務；
4、從事軟體產品開發和技術服務的技術人員占企業職工總數的比例不低於50%；
5、具有從事軟體開發和相應技術服務等業務所需的技術裝備和經營場所；
6、具有軟體產品質量和技術服務質量保證的手段與能力；
7、軟體技術及產品的研究開發經費占企業年軟體收入8%以上；
8、年軟體銷售收入占企業年總收入的35%以上。其中，自產軟體收入占軟體銷售收入的50%以上；
9、企業產權明晰，管理規范，遵紀守法。
申請認定的企業應向軟體企業認定機構提交下列材料：
1、軟體企業認定申請表，包括資產負債表、損益表、現金流量表、人員配置及學歷構成、軟體開發環境和企業經營情況等有關內容；
2、企業法人營業執照副本及復印件；
3、企業開發、生產或經營的軟體產品列表，包括本企業開發和代理銷售的軟體產品；
4、本企業開發或擁有知識產權的軟體產品的證明材料，包括軟體產品登記證書、軟體著作權登記證書或專利證書等；
5、系統集成企業須提交由信息產業部頒發的資質等級證明材料；
6、信息產業部要求出具的其他材料
⑷ 軟體企業有哪些稅收優惠政策
《鼓勵軟體產業和集成電路產業發展有關稅收的政策問題》的通知（財稅[2000]25號）中對軟體企業和集成電路產業在發展過程中可以享受到的稅收優惠政策予以了明確規定，而《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅 [2008]1號）中對雙軟企業在新所得稅法頒布之後享受的企業所得稅稅收優惠政策的效力予以了明確，因此軟體企業和集成電路產業應當重視這些稅收優惠政策，為企業爭取最大限度的稅收利益，這些稅收優惠主要有以下幾個方面：
1. 企業所得稅
對我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自開始獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。
對國家規劃布局內的重點軟體生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10％的稅率徵收企業所得稅。
軟體生產企業的工資和培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
2. 增值稅
自2000年6 月24 日起至2010年底以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17％的法定稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。
所退稅款由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。
增值稅一般納稅人將進口的軟體進行轉換等本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體可按照自行開發生產的軟體產品的有關規定享受即征即退的稅收優惠政策。本地化改造是指對進口軟體重新設計、改進、轉換等工作，單純對進口軟體進行漢字化處理後再銷售的不包括在內。
企業自營出口或委託、銷售給出口企業出口的軟體產品，不適用增值稅即征即退辦法。
3. 其他
對經認定的軟體生產企業進口所需的自用設備，以及按照合同隨設備進口的技術 (含軟體)及配套件、備件，不需出具確認書、不佔用投資總額，除國務院國發[1997]37號文件規定的《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》和《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，免徵關稅和進口環節增值稅。
⑸ 軟體產品的增值稅優惠有哪些
咨詢熱線ZI XUN RE XIAN
您好，我公司主營軟體產品銷售，為增值稅一般納稅人。現受市場、技術等因素影響，欲轉向軟體研發領域。請問目前在開發軟體產品方面可以享受哪些增值稅優惠政策？
專業解答
根據《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》的規定，軟體產品增值稅政策:(一)增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。(二)增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。(三)納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅;對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
⑹ 軟體企業稅收優惠政策
1、根據財稅[2012]27號《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》
2、我國境內新辦的集成電路設計企業和符合條件的軟體企業，經認定後，在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
3、國家規劃布局內的重點軟體企業和集成電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
4、符合條件的軟體企業按照《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100號)規定取得的即征即退增值稅，由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
(6)小規模銷售軟體有什麼優惠政策擴展閱讀：
《通知》以現行下崗失業人員再就業稅收優惠政策為基礎，進行了調整和完善，主要包括：
一是著重支持自主創業。在已出台促進中小企業發展稅收優惠政策的基礎上，新的就業稅收優惠政策主要針對個體經營者，積極扶持個人自主創業。
二是擴大享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍相比，新的自主創業稅收優惠政策適用對象的界定，以在公共就業服務機構登記失業半年以上作為基本條件。
即由下崗失業人員和城鎮少數特困群體擴大到納入就業失業登記管理體系的全部人員。下崗失業人員、高校畢業生、農民工、就業困難人員以及零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員等就業重點群體，都涵蓋在新的就業稅收優惠政策適用對象之內。
三是保持原有政策優惠力度。繼續沿用下崗失業人員再就業稅收政策的優惠方式。對持《就業失業登記證》從事個體經營的，在3年內按每戶每年8000元為限額，依次扣減其當年實際應繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。
⑺ 軟體產品的開發和銷售有何增值稅優惠政策
根據 《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）規定：內
一、 軟體產品增值稅容政策
（一）增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
（二）增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。
本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。
（三）納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
二、軟體產品界定及分類
本通知所稱軟體產品，是指信息處理程序及相關文檔和數據。軟體產品包括計算機軟體產品、信息系統和嵌入式軟體產品。嵌入式軟體產品是指嵌入在計算機硬體、機器設備中並隨其一並銷售，構成計算機硬體、機器設備組成部分的軟體產品。
⑻ 小規模軟體企業能享受增值稅即征即退的優惠政策及所得稅的「二免三減」政策嗎
1、對新來辦的軟體企業進源稅務機關認定後，至開始獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年和第五年減半徵收企業所得稅。
2、稅法規定對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體企業，按照17%的法定稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退的政策。而對小規模納稅人不能享受這個政策。
特此回答！
⑼ 增值稅：企業銷售軟體產品，增值稅有何優惠政策
財政部 國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號規定，信息技術內服務容，是指利用計算機、通信網路等技術對信息進行生產、收集、處理、加工、存儲、運輸、檢索和利用，並提供信息服務的業務活動。包括軟體服務、電路設計及測試服務、信息系統服務、業務流程管理服務和信息系統增值服務。
根據貴公司提供的資料，「我家是營改增企業一般納稅人，業務是用分揀系統給客戶查驗一遍收取查驗費用為收入」，因此，貴公司上述業務屬於信息技術服務業務，稅率為6%。貴公司為增值稅一般納稅人，屬於自行開具發票范圍，稅務機關不予代開發票。
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