㈠ 購買原材料，有購貨折扣還有付款折扣，分錄怎麼做
題目中的購貨折扣實際名稱是銷售折扣，按折扣後的金額入賬。
按期付款的折扣，名稱回是現金答折扣，按折扣前的金額入賬，節省的折扣額，計入當期財務費用的貸方。
分錄是：
借：原材料 （計劃成本法核算的話，用「材料采購」科目）
應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
實際支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款 （實際支付的金額）
財務費用 （應付賬款的2%）
原材料的入賬價值應該是不計增值稅的價格，加上運費。
運費取得運輸專用發票的話，其中的7%可以計入增值稅進項稅額，剩下的93%計入原材料的成本。
不清楚的話可以繼續問我，滿意請採納。。
㈡ 如果是企業購買原材料,獲得了現金折扣,應該做怎樣的賬務處理
你好，很高興回答您的問題！
如果企業購買原材料，獲得了現金折扣，則直接沖減取得當期的財務費用。參考分錄如下：
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
財務費用（現金折扣）
㈢ 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。
假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800
1、正常銷售時：
借：應收賬款 5850
貸：主營業務收入 5000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850
2、發生折扣時：
借：財務費用 200
貸：應收賬款 200
3、收款：
借：銀行存款 5650
貸：應收賬款 5650
(3)買材料的優惠怎麼做分錄擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理。
1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
㈣ 購買貨物的優惠分錄怎麼做
按實際支付的價格入賬
借：庫存商品/工程材料等 13600
貸 ：銀行存款 13600
13600除於200=65元/噸
㈤ 購買原材料現金折扣會計分錄
你好，希望能幫助到您！現金折扣是企業在滿足供應商提出的償還負債的日期內專，享有的折扣，屬發生在購買後，借原材料 貸應付賬款，借應付賬款 貸銀行存款 財務費用（軟體做賬，在借方負數表示，這里是假設沒有取得專票或是小規模而做的）
㈥ 購進商品時的優惠金額怎麼做賬
1、銷貨方實際來發生的源現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款、應收票據等
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
(6)買材料的優惠怎麼做分錄擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
㈦ 購貨方折扣怎樣做會計分錄
因為這個折扣，實質是降價，所以按照你的實際價入賬
借：原材料或者庫存商品 8000
應繳稅費——應繳增值稅——進項稅 1700
貸：現金或者存款 9700
這樣就可以了
㈧ 有關折扣的會計分錄怎麼做
如果是你開發票向供應商要錢，則應該按照銷售原材料入賬，計入其他業務收入。
如果供應商開紅字發票，則你應該根據紅字發票減記庫存商品和進項稅額。這樣會增加無票庫存。
㈨ 商品折扣如何做會計分錄
商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。
商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣後的金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）
貸：銀行存款
發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:
借:應收賬款、庫存現金等
貸:主營業務收入 (折扣數據)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(9)買材料的優惠怎麼做分錄擴展閱讀：
按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。
編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。
㈩ 用現金購買原材料 怎麼寫會計分錄
根據進貨發票、入庫單
小規模：
一般納稅人發票認證後：
借：原材料
借：原材料
貸：現金
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：現金