㈠ 我們送給客戶的禮品應該怎麼入賬
外購贈送給客戶的禮品計入管理費用-業務招待費。
業務招待費是企業為了聯系業務或促銷、處理社會關系等目的經常發生的業務，新《企業所得稅法實施條例》改變了以前的扣除比例，業務招待費作為企業生產、經營業務的合理費用，會計制度規定可以據實列支，稅法規定在一定的比例范圍內可在所得稅前扣除，超過標準的部分不得扣除。
企業申報扣除的業務招待費，稅務機關要求提供證明資料的，應提供證明真實發生的足夠的有效憑證或資料。不能提供的，不得在稅前扣除。其證明資料內容包括支出金額、商業目的、與被招待人的業務關系、招待的時間地點。
企業投資者或雇員的個人娛樂支出和業余愛好支出不得作為業務招待費申報扣除。
(1)客戶給的優惠怎麼入賬擴展閱讀：
企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。
企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目。
企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。
期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。
㈡ 進貨時供應商給予的優惠怎麼記賬
對方開出的票與你實際所付的款一致不一致？
如果一致，這種優惠不是會計意義內上的，只是營銷容過程中的，會計上不需要反映。如果不一致。如果是對方提供的付款優惠（比如在多少天內付款就能享受多少優惠），那就進財務費用，一般就記借方紅字（不少軟體只取一邊）。如果這類憑證較多，就設一個財務費用二級科目。其它的分不太清就計進財務費用吧。
借 庫存商品
進項稅
財務費用 （紅字或者負數）
貸 應付賬款
㈢ 購進商品時的優惠金額怎麼做賬
1、銷貨方實際來發生的源現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款、應收票據等
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
(3)客戶給的優惠怎麼入賬擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
㈣ 供應商給予客戶的折扣應該如何入賬
問：供應商按全額發票開具，實際只需要客戶支付折扣的價額。請問客戶方如何入賬，如果是費用可以按實際金額入賬？那麼如果是貨物或固定資產如何進行賬務處理？ 答：《企業會計准則第14號——收入》第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。 現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。 第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。 商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。 第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。 銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。 根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
㈤ 給客戶的折扣費用怎麼核算
合同注來明為客戶打八折，這自屬於商業折扣。會計記錄只按商品定價扣除商業折扣後的凈額入賬。
借：應收賬款-某客戶 8000元
貸：主營業務收入 8000元
納稅人採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明的，可按折扣後的銷售額徵收增值稅；如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。
㈥ 給客戶優惠貨款怎麼做賬
您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。
㈦ 給客戶優惠貨款的會計分錄怎麼做
給客戶優惠貨款的會計分錄：
借 ： 應收賬款-**單位
借：銷售費用回-銷售折扣費
貸：主答營業務收入
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
(7)客戶給的優惠怎麼入賬擴展閱讀
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
㈧ 應收賬款在收款時給客戶打折了應該怎麼做會計分錄
是現金折扣還是銷售折扣。二者是不同的。
現金折扣：借：財務費用
貸：應收賬款
銷售折扣：需要開紅字發票
借：主營業務收入
應交增值稅
貸：應收賬款
㈨ 商品折扣如何做會計分錄
商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。
商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣後的金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）
貸：銀行存款
發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:
借:應收賬款、庫存現金等
貸:主營業務收入 (折扣數據)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(9)客戶給的優惠怎麼入賬擴展閱讀：
按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。
編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。
㈩ 客戶付款時支付機構給的優惠怎麼記賬
這幾個給的優惠就屬於額外收入，你把它計入額外收入的那個分錄里。