㈠ 給客戶優惠貨款怎麼做賬
您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。
㈡ 求教：給客戶的優惠怎麼入賬
《企業會計准則第號——收入》
第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。
現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。
第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。
銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
㈢ 采購如果沒有發票，怎麼入賬
采購原材料或庫存商品無發票，倉庫收料後暫估入賬，等收到發票後紅字沖版回暫估，藍字重權新收料入賬。
暫估收料入賬
借 原材料/庫存商品
貸應付賬款—暫估材料/庫存商品
紅沖暫估收料
借 原材料/庫存商品 （紅字）
貸應付賬款—暫估材料/庫存商品（紅字）
藍字重新收料入賬
借原材料/庫存商品
應交稅費—進項費（一般納稅人）
貸現金/銀行存款/應付賬款—XX單位
稅務規定入賬必須要正規發票，所以采購沒有發票可以去銷貨單位追要發票，實在要不到發票可以到稅務大廳去補開發票，另外也可以在年終匯算清繳時調增所得稅額，補交所得稅。
如果暫估入賬後長期不處理一直沒有發票，稅務查賬查到了除了要補交稅，視情節輕重給予不少於補交稅款額的50%罰款。
㈣ 客戶不要發票的收入怎麼做賬啊
客戶不要發票，但是產品已經發現銷售了，這個是已經事實存在發生收入了；所以內要錄入「視容同銷售開票」科目里的，會計分錄如下：
借：應收賬款
貸：主營業務收入/視同銷售收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅；月末結轉銷售成本會計分錄：
借：主營業務成本
貸：庫存商品---**商品/**原材料不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認；只是未開發票而已，在申報「增值稅納稅申報表附列資料（表一）」時單獨列示到」未開具發票「里即可。
㈤ 供應商給予客戶的折扣應該如何入賬
問：供應商按全額發票開具，實際只需要客戶支付折扣的價額。請問客戶方如何入賬，如果是費用可以按實際金額入賬？那麼如果是貨物或固定資產如何進行賬務處理？ 答：《企業會計准則第14號——收入》第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。 現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。 第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。 商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。 第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。 銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。 根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
㈥ 沒有發票的費用怎麼入賬
1、把沒有正式發票的金額記入「其他應收款」，待有了其他發票沖抵即可。
當然，根據稅法，沒有發票，稅前不能扣除。這個是稅務問題，和會計無關。
借：其他應收款。
貸：銀行存款/庫存現金。
2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。
借：相關費用。
貸：銀行存款/庫存現金。
(6)給顧客的優惠沒發票怎麼入賬擴展閱讀：
1、無論發票開具的內容是什麼，也無論是否取得發票,均應按實際的經濟業務入賬。
凡是學過財務知識的財務人員，在剛接觸財務會計課程，首先都會學到《會計信息質量要求》的內容，這也是《企業會計准則》和《企業會計制度》對企業財務報告中所提供的會計信息質量的基本要求,它主要包括可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質重於形式、重要性、謹慎性和及時性等。
2、未取得發票的成本費用支出，影響企業的應納稅所得額,需多交企業所得稅。
企業購買商品或勞務過程中，如果發生的相關的支出，沒有取得發票，列入成本費用或資產時，很難被稅務機關認可，也就是說很難在稅前扣除。如企業建造廠房，僱傭農民工，支付給農民工的勞務費很難取得發票，在賬務處理。
企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。
經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。
已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
㈦ 促銷活動中獎勵給客戶的現金，沒有發票，財務如何做帳
如果你是付現金的，請問你們哪裡有銀行單據啊？？？？如果是對方銀行單據版是不能作帳的（權而且自己銀行對帳單也沒有反應這個款項）。
作帳啊~~~可以作現金信貨款的。如果現不我足夠的發問下，你們開一張同等金額的支票提現金，然後叫對方填寫收到該支票的收據，把支票頭留下來，用途和收款單位寫貨款和對方單位。利用這個支票頭作帳，這樣就是銀行支付貨款了（這樣可以解釋為對方收到支票提現存到自己銀行）。
如果是自己銀行的水單這個很簡單，告訴他沒有叫他們再打一份就可以了。
㈧ 幫客戶墊付費用，沒有發票該如何入賬
這不簡單嗎？A幫B墊付費用時，入賬為A借款給B，B還回時，就是還款，就可以了。
㈨ 商場為了促進銷售，贈送了一批代金券給顧客。發放時沒有發票，財務憑什麼做原始憑證入賬稅法
確實對於這問題，朋友您不如按照商業折扣來處理，這樣子就不用入賬啊。收入多少專就按屬照來進行收入的核算。
商業折扣是指企業根據市場供需情況，或針對不同的顧客，在商品標價上給予的扣除。商業折扣是企業最常用的促銷方式之一。企業為了擴大銷售、佔領市場，對於批發商往給予商業折扣，採用銷量越多、價格越低的促銷策略，也就是我們通常所說的「薄利多銷」如購買5件，銷售價格折扣10%；購買10件，折扣20%等。其特點是折扣在實現銷售的同時發生。
商業報價扣除商業折扣以後的實際成交價格才是應收賬款的入賬價值，商業折扣對會計核算不產生任何影響
㈩ 給客戶返佣無發票怎麼做賬
給客戶返佣無發票可以代扣代繳個人所得稅或者企業所得稅做賬。