㈠ 企業所得稅季度報表，減免那張表 怎麼填 要填嗎 怎麼填 填哪裡 現在應該是交多少稅
附表要填，應該按你享受減免稅的項目填寫，追根求源，897.83萬元怎麼來的，屬於版哪個項目就填在那一權欄。
如果897.83萬元減免所得稅額屬實，那麼應繳所得稅就是1496.38-897,83=598.55萬元
㈡ 企業所得稅優惠項目備案表怎樣填，沒填過不會呀
企業所得稅優惠項目備案表詳細填寫方法：
一、企業向稅務機關進行企業所得稅優惠事項備案時填寫本表。企業對備案表填寫內容及附報資料的真實性與合法性負責。
二、企業同時備案多項優惠事項，或者備案同一優惠事項之下的不同優惠子項目，應當分別填寫本表。「年度」按照企業提交備案的優惠事項所屬納稅年度填寫。
三、納稅人識別號、納稅人名稱：按照稅務機關核發的稅務登記證件上載明的內容填寫。
四、優惠事項名稱：按照稅務機關發布的企業所得稅優惠事項名稱填寫。
五、備案方式：可以自月（季）度預繳期起開始享受優惠的優惠事項，企業在月（季）度預繳申報企業所得稅時進行備案的，選擇「月（季）度預繳期備案」。在年度終了後方能享受優惠的優惠事項，企業在匯算清繳期備案的，選擇「匯算清繳期備案」。對於可以選擇月（季）度預繳享受的優惠政策，企業未按要求備案的，預繳稅款時不得享受該優惠事項。但企業可以在匯算清繳時享受該優惠事項，選擇「匯算清繳期備案」。
六、享受優惠期間：填寫企業可以享受優惠事項的起止時間。屬於定期減免稅情形，優惠期間超過一個納稅年度且有明確起止時間的，填寫相應起止期間。不屬於定期減免稅或者沒有明確起止時間的，填寫享受優惠事項所屬年度1月1日（新辦企業填寫成立日期）至12月31日。
七、主要政策依據：填寫享受優惠事項主要稅收政策文件，包括稅收政策文件名稱及發文字型大小。「主要政策依據」有多項的，應當填寫與該優惠事項直接相關的政策依據，最多填寫兩項。
八、具備相關資格的批准文件（證書）：企業享受優惠事項，按照規定應當具備相關資格的，填寫有關部門批準的文件或頒發的證書，包括文件（證書）名稱及文號（編號）。按照規定，享受優惠事項無需取得上述批准文件（證書）的，填寫「無」。文件（證書）包括但不僅限於下列證書：高新技術企業證書、動漫企業證書、集成電路生產企業證書、軟體企業證書、資源綜合利用認定證書、非營利組織證書、遠洋捕撈許可證書等。
九、文件（證書）有效期：按照批准文件（頒發證書）上載明的有效期填寫。
十、有關情況說明：簡要概述享受優惠事項具體內容，如「從事蔬菜種植免稅」、「從事公路建設投資三免三減半」等。企業備案優惠事項需要符合國家規定特定行業、范圍，或者對優惠事項實行目錄管理以及對所從事項目有限制、禁止規定的，企業應當明確說明經營業務符合哪個特定行業、范圍或者目錄中的哪一個具體行業、項目，或者不屬於國家限制、禁止的項目。特定行業、范圍、目錄包括但不僅限於下列目錄：《享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍（試行）》、《產業結構調整指導目錄》、《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》、《環境保護節能節水項目企業所得稅優惠目錄》、《國家重點支持的高新技術領域》、《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》。優惠事項對承租、承包等有限制規定的，企業應說明情況。小型微利企業應說明從業人數、資產總額情況。對於通過填報納稅申報表採集從業人數、資產總額等情況的省市，可不再填寫本欄。
十一、提交資料清單：按照稅務機關備案管理規定，企業根據實際附報資料的情況填寫。
十二、稅務機關接收本表和附報資料後，應當對企業填寫內容是否齊全、附報資料是否與表內「企業提交資料清單」欄填列內容相一致進行核對。核對無誤後，由稅務機關經辦人員簽字並加蓋受理稅務機關印章(或業務專用章)。稅務機關經辦人簽收、蓋章表明稅務機關實際收取了備案資料，不代表認可企業備案資料的真實、合法。
十三、本表一式二份。稅務機關受理後，一份交付企業作為備案證明留存，一份由稅務機關留存。
表格格式見下圖：
拓展資料
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類： （1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
資料來源：網路：企業所得稅
㈢ 企業所得稅稅收優惠明細表怎麼填
附表五《稅收優惠明細表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於實行查帳徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，填報本納稅年度發生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得額、減免稅和抵免稅額。
三、有關項目填報說明
（一）免稅收入
1.第2行「國債利息收入」：填報納稅人持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
2.第3行「符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益」：填報居民企業直接投資於另一居民企業所取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
3.第4行「符合條件的非營利組織的收入」：填報符合條件的非營利組織的收入，不包括從事營利性活動所取得的收入。
4.第5行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅收入稅收優惠政策。
（二）減計收入
1.第7行「企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入」：填報納稅人以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》內的資源作為主要原材料，生產非國家限定並符合國家和行業相關標準的產品所取得的收入，減按90%計入收入總額。本行填報政策規定減計10%收入的部分。
2.第8行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減計收入稅收優惠政策。
（三）加計扣除額合計
1.第10行「開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用」：填報納稅人為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定實行100%扣除基礎上，按研究開發費用的50%加計扣除的金額。
2.第11行「安置殘疾人員所支付的工資」：填報納稅人安置殘疾人員的，在支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除額。
3.第12行「國家鼓勵安置的其他就業人員支付的工資」：填報國務院根據稅法授權制定的其他就業人員支付工資優惠政策。
4.第13行「其他」：填報填報國務院根據稅法授權制定的其他加計扣除稅收優惠政策。
（四）減免所得額合計
1.第16行「蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植」：填報納稅人種植蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果取得的免徵企業所得稅項目的所得額。
2.第17行「農作物新品種的選育」：填報納稅人從事農作物新品種的選育免徵企業所得稅項目的所得額。
3.第18行「中葯材的種植」：填報納稅人從事中葯材的種植免徵企業所得稅項目的所得額。
4.第19行「林木的培育和種植」：填報納稅人從事林木的培育和種植免徵企業所得稅項目的所得額。
5.第20行「牲畜、家禽的飼養」：填報納稅人從事牲畜、家禽的飼養免徵企業所得稅項目的所得額。
6.第21行「林產品的採集」：填報納稅人從事採集林產品免徵企業所得稅項目的所得額。
7.第22行「灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目」：填報納稅人從事灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業免徵企業所得稅項目的所得額。
8.第23行「遠洋捕撈」：填報納稅人從事遠洋捕撈免徵企業所得稅的所得額。
9.第24行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅所得稅收優惠政策。
10.第26行「花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植」：填報納稅人從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植減半徵收企業所得稅項目的所得額。
11.第27行「海水養殖、內陸養殖」：填報納稅人從事海水養殖、內陸養殖減半徵收企業所得稅項目的所得額。
12.第28行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減稅所得稅收優惠政策。
13.第29行「從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得」：填報納稅人從事《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》規定的港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項目的投資經營的所得。不包括企業承包經營、承包建設和內部自建自用該項目的所得。
14.第30行「從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得」：填報納稅人從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等項目所得。
15.第31行「符合條件的技術轉讓所得」：填報居民企業技術轉讓所得（技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅）。
16.第32行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（五）減免稅合計
1.第34行「符合規定條件的小型微利企業」：填報納稅人從事國家非限制和禁止行業並符合規定條件的小型微利企業享受優惠稅率減征的企業所得稅稅額。
2.第35行「國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報納稅人從事國家需要重點扶持擁有核心自主知識產權等條件的高新技術企業享受減征企業所得稅稅額。
3.第36行「民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬於地方分享的部分」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准，減征或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅稅額。
4.第37行「過渡期稅收優惠」：填報納稅人符合國務院規定以及經國務院批准給予過渡期稅收優惠政策。
5.第38行「其他：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（六）、第39行「創業投資企業抵扣的應納稅所得額」：
填報創業投資企業採取股權投資方式投資於未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。
（七）抵免所得稅額合計
1.第41－43行，填報納稅人購置並實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，投資額的10%從企業當年的應納稅額中抵免的企業所得稅稅額。當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
2.第44行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（八）減免稅附列資料
1.第45行「企業從業人數」項目，填報納稅人全年平均從業人員，按照納稅人年初和年末的從業人員平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
2.第46行「資產總額」項目，填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
3.第47行「所屬行業（工業企業其他企業）」項目，填報納稅人所屬的行業，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
四、表內及表間關系
（一）表內關系
1.第1行＝第2＋3＋4＋5行。
2.第6行＝第7＋8行。
3.第9行＝第10＋11＋12＋13行。
4.第14行＝第15＋25＋29＋30＋31＋32行。
5.第15行＝第16至24行合計。
6.第25行＝第26＋27＋28行。
7.第33行＝第34＋35＋36＋37＋38行。
8.第40行＝第41＋42＋43＋44行。
（二）表間關系
1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；
2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；
3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；
4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行；
5.第39行＝附表三第18行第4列；
6.第33行＝主表第28行；
7.第40行＝主表第29行。
㈣ 小微企業所得稅匯繳減免的填在哪
申報時將減免稅額填在：《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次。
享受小型微利企業所得稅優惠時，納稅申報表的填報具體規則如下：
(一)預繳申報
1.查賬徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的查賬企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得在10萬元以下的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*15%，實際利潤額累計金額(第9行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
2、定率徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的定率徵收企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(B類)》第12行「減：減免所得稅額」欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得10萬元以下的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第6行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第9行)在10 萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(二)匯算清繳
查賬徵收和核定徵收企業應按規定填寫《稅收優惠明細表》(企業所得稅年度納稅申報表附表，其中查賬徵收企業為附表五、核定徵收企業為附表一)第45行「企業從業人數」(取整數)、46行「資產總額」 (單位為元，保留小數點兩位)、47行「所屬行業」(填列「工業企業」或「其他企業」)，符合小型微利企業優惠條件的，將減免稅額填在《稅收優惠明細表》第34行「符合條件的小型微利企業」。
減免稅額計算方法：1、應納稅所得在10萬元(含)以下的，減免稅額=應納稅所得*15%。2、應納稅所得在10萬元至30萬元(含)的，減免稅額=應納稅所得*5%。
㈤ 企業所得稅減免申報表如何填寫 謝謝
一、增值稅方面：農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅；
二、企版業所得稅方面：
（一）企業從事權下列項目的所得，免徵企業所得稅： 1．蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植； 2．農作物新品種的選育； 3．中葯材的種植； 4．林木的培育和種植； 5．牲畜、家禽的飼養； 6．林產品的採集； 7．灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目； 8．遠洋捕撈。
（二）企業從事下列項目的所得，減半徵收企業所得稅： 1．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植； 2．海水養殖、內陸養殖。
三、減免期限：因為是政策性減免，只要政策不變化且你的經營范圍完全符合減免條件，是一直享受減免的，但要按期進行備案。
四、企業所得稅減免申報表的填寫：你是問的減免申請表呢？還是享受減免以後的申報表呢？
申請：填寫《企業所得稅減免備案表》；
申報表：在所得稅申報表上，按減免收入或所得填報
㈥ 企業所得稅減免優惠備案表（請教怎樣填）
問題一填寫你享受減免所依據的文件名稱及文號，如國稅發（XX）X號，或內直接是所得稅法等
問題二填容寫你所享受減免優惠的年度，如：2012或2012—XX年
問題三填寫你所享受優惠項目的名稱，如：西開或農產品加工或林木的培育等
㈦ 企業所得稅減免稅備案表怎麼填寫
企業所得稅減免有很多種 具體要看你公司情況
1.研發加計扣除
2.高新企業15%優惠稅率
3.小型微利20%所得稅備案
4、其他類型
㈧ 企業年度所得稅匯算清繳中減免所得稅優惠明細表怎麼填
企業年度所抄得稅匯算清繳中減免所得稅優惠明細表，填寫時一般選擇符合條件的小型微利企業，一般第1行 一、符合條件的小型微利企業，第2行其中：減半徵收有優惠的減免數據自動會出來數據。其他行次有數據的，檢查是否正確就可以了。
㈨ 如何填寫「小型微利企業所得稅優惠申請表」中的減免稅情況
小型微利企業所得稅優惠申請表
所屬年度
納稅人識別號： 版
納稅人名稱：
單位：萬元權
企業基本情況 登記注冊地址
生產經營地址
辦稅人員 聯系電話 郵政編碼
登記注冊類型 登記注冊日期 生產經營期限
生產經營范圍
企業類型 工業企業□ 其他企業□ 是否屬國家限制和禁止行業 是□ 否□
年度從業人數
年度資產總額
年度應納稅所得額
減免稅情況 理由：
（簽章）: 法定代表人（負責人）： 經辦人： 年 月 日
填表說明：
1、業類型：工業企業包括從事采礦業、製造業、電力、燃汽及水的生產和供應業等企業；其他企業除工業企業外其他類型的企業。
2、國家限制和禁止行業根據國家發改委有關規定確定（可查閱國家發改委網站）。
3、年度從業人數：根據企業的年度《基本情況表》企業年平均職工人數填列。
4、年度資產總額：根據企業的年度《資產負債表》中資產總額年初數和年末數平均計算填列。
5、年度應納稅所得額：根據《企業所得稅年度納稅申報表》主表應納稅所得額填列。
6、在稅法規定年度匯算清繳期限內，納稅人上報《企業所得稅年度納稅申報表》時一並上報本表。
7、本表一式二份。
㈩ 小微利企業所得稅優惠政策中減免所得稅優惠明細表的第一行怎麼填
本行來填報根據《中華人民共和國企自業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第23行應納稅所得額計算的減征5%企業所得稅金額。其中對年應納稅所得額低於10萬元（含10萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，其減按50%部分換算稅款填入本行。
附小型微利的條件
（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；
（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。