❶ 減免所得稅優惠明細表第一行怎麼填上數
1、第1行「合計」：填報2行+4行+5行+6行的金額。
2、第2行「一、符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半征稅政策）。
享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半征稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半征稅」。
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。
3、第4行「二、國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報享受國家重點扶持的高新技術企業優惠的減免稅額。本行=《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×10%的積。
4、第5行「三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准，減征或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅金額。
5、第6行「四、其他專項優惠」：填報第7行+8行+…+30行的金額。
6、第7行「（一）經濟特區和上海浦東新區新設立的高新技術企業」：填報納稅人根據《國務院關於經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠的通知》（國發〔2007〕40號）等規定，經濟特區和上海浦東新區內，在2008年1月1日（含）之後完成登記注冊的國家需要重點扶持的高新技術企業，在經濟特區和上海浦東新區內取得的所得，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。
7、第8行「（二）經營性文化事業單位轉制企業」：根據相關稅收政策規定，從事新聞出版、廣播影視和文化藝術的經營性文化事業單位轉制為企業，轉制注冊之日起免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅數額。
8、第9行「（三）動漫企業」：根據相關稅收政策規定，經認定的動漫企業自主開發、生產動漫產品，可申請享受現行鼓勵軟體產業發展所得稅優惠政策。自獲利年度起第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。
9、第10行「（四）受災地區損失嚴重的企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對受災地區損失嚴重的企業免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。
10、第11行「（五）受災地區農村信用社」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對特定受災地區農村信用社免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。
11、第12行「（六）受災地區的促進就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，按定額依次扣減增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅。本行填報減征的企業所得稅金額。
12、第13行「（七）技術先進型服務企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。
13、第14行「（八）新疆困難地區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆困難地區新辦屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。
14、第15行「（九）新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業所得稅。本行填報免徵的企業所得稅金額。
15、第16行「（十）支持和促進重點群體創業就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，可在當年扣減的企業所得稅稅額。本行按現行稅收政策規定填報。
16、第17行「（十一）集成電路線寬小於0.8微米（含）的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，集成電路線寬小於0.8微米（含）的集成電路生產企業，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。
17、第18行「（十二）集成電路線寬小於0.25微米的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，集成電路線寬小於0.25微米的集成電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅。
18、第19行「（十三）投資額超過80億元人民幣的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，投資額超過80億元的集成電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。
19、第20行「（十四）新辦集成電路設計企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。
20、第21行「（十五）國家規劃布局內重點集成電路設計企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點集成電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。本行填報減征15%企業所得稅金額。
21、第22行「（十六）符合條件的軟體企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。
22、第23行「（十七）國家規劃布局內重點軟體企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點軟體企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。本行填報減征15%企業所得稅金額。
23、第24行「（十八）設在西部地區的鼓勵類產業企業」：填報納稅人根據《財政部 海關總署 國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2011〕58號）等相關稅收政策規定，對設在西部地區和贛州市的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。
24、第25行「（十九）符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品企業」：根據相關稅收政策規定，符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品的企業免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。
25、第26行「（二十）中關村國家自主創新示範區從事文化產業支撐技術等領域的高新技術企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，中關村國家自主創新示範區從事文化產業支撐技術等領域的企業，按規定認定為高新技術企業的，減按15%稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。
26、第27行「（二十一）享受過渡期稅收優惠企業」：填報納稅人符合國務院規定以及經國務院批准給予過渡期稅收優惠政策。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。
27、第28行「（二十二）橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區企業」：填報納稅人相關稅收政策規定，設在橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。
28、第29行「（二十三）其他1」、第30行「（二十四）其他2」：填報國家稅務總局發布的最新減免項目名稱及減免性質代碼。如行次不足,可增加行次填報。
❷ 高新技術企業優惠情況及明細表是根據什麼填寫的
高新技術企業資質自頒發高新證書之日起算起，有效期為3年，但是要求高新企業每一年都符合高新認定條件。所以企業在申請稅收優惠後，企業必須就其是否還符合高新技術企業認證條件，及時履行報告義務。該報告義務可以分為隨時報告義務和年度報告義務。
隨時報告義務是指高新技術企業經營業務、生產技術活動等發生重大變化（如並購、重組、轉業等）的，應在十五日內向認定管理機構報告；變化後不符合本辦法規定條件的，應自當年起終止其高新技術企業資格；需要申請高新技術企業認定的，按本辦法第十一條的規定辦理。高新技術企業需要更名的，由認定機構確認並經公示、備案後重新核發認定證書，編號與有效期不變。」所以企業經營業務、生產技術活動等發生重大變化或更名的，須及時向認定管理機構報告，以免被取消高新技術企業資格。年度報告義務是指根據規定，納稅年度終了後至報送年度納稅申報表以前，已辦理減免稅手續的企業應向主管稅務機關備案產品范圍、高新技術產品（服務）收入佔比、研發費用結構明細、科技人員和研發人員佔比等資料。
根據新版企業所得稅申報表的申報要求，企業還須填報申報表附表A107041，即《高新技術企業優惠情況及明細表》。所以，企業除了必須在年度申報時報送《高新技術企業優惠情況及明細表》外，還須根規定和當地主管稅務機關的要求履行後續報告義務。
❸ 誰知道北京市高新技術企業稅收優惠調查表怎麼填，急，謝各位大俠，還有高新技術企業研發的項目
高新技術企業申抄報和高新技襲術產品是兩個不同的資質項目，互不隸屬。
高新技術企業研發的項目前期主要的價值是體現企業的技術創新性，企業可自主選擇是否申報高新產品。
企業在與公司研發項目上相關的收入都可以算作是高新收入。
❹ 高新技術企業優惠情況及明細表怎麼填
高新技術企業資質自頒發高新證書之日起算起，有效期為3年，但是要求高新企業每一年都符合高新認定條件。所以企業在申請稅收優惠後，企業必須就其是否還符合高新技術企業認證條件，及時履行報告義務。該報告義務可以分為隨時報告義務和年度報告義務。 隨時報告義務是指高新技術企業經營業務、生產技術活動等發生重大變化（如並購、重組、轉業等）的，應在十五日內向認定管理機構報告；變化後不符合本辦法規定條件的，應自當年起終止其高新技術企業資格；需要申請高新技術企業認定的，按本辦法第十一條的規定辦理。高新技術企業需要更名的，由認定機構確認並經公示、備案後重新核發認定證書，編號與有效期不變。」所以企業經營業務、生產技術活動等發生重大變化或更名的，須及時向認定管理機構報告，以免被取消高新技術企業資格。年度報告義務是指根據規定，納稅年度終了後至報送年度納稅申報表以前，已辦理減免稅手續的企業應向主管稅務機關備案產品范圍、高新技術產品（服務）收入佔比、研發費用結構明細、科技人員和研發人員佔比等資料。 根據新版企業所得稅申報表的申報要求，企業還須填報申報表附表A107041，即《高新技術企業優惠情況及明細表》。所以，企業除了必須在年度申報時報送《高新技術企業優惠情況及明細表》外，還須根規定和當地主管稅務機關的要求履行後續報告義務。
❺ 高新技術企業申報季度企業所得稅時，有一欄是減免所得稅額還要填嗎謝謝。
是的。應納稅所得額下面的稅率欄是法定25%，不可以更改的，在計算出應納所得稅額後，按15%的優惠稅率與25%的法定稅率計算的差額填寫在「減免所得稅」內。
❻ 求助《正在享受高新技術稅收優惠的企業2010年度備案資料表》的填寫，第一次做高新技術的匯算清繳，急急急
那沒辦法了,只能下一年開始把研發費用做到管理費用下才有數據填寫
❼ 高新技術企業低稅率優惠金額怎麼填
深圳路浩回答您：
國家高新技術企業認定優惠政策
所得稅率優惠。高新企業享受15%的優惠所得稅率，相當於在原來25%的基礎上降低了40%。
❽ 高新技術產品認定申請表怎麼填寫
高新技術產品認定申請表
（一）企業應如實填報所附各表。要求文字簡潔，數據准確、詳實。
（二）表內欄目不得空缺，無內容時填寫「0」；數據有小數時，按四捨五入取整數填寫。
（三）「研發項目」：詳見《工作指引》四、（一）、1中「研究開發活動定義」。
（四）「技術領域」是指：《國家重點支持的高新技術領域》中規定的內容。
「其他領域」是指：《國家重點支持的高新技術領域》以外的內容。
（五）「近3年」是指：申報當年以前的連續3年（不含申報當年）。
（六）「企業近1年財務狀況」是指：企業申報當年前1個財政年度的財務數據。
「銷售收入」是指：產品收入和技術服務收入之和。
「總資產」是指：流動資金、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產等的總和，等於企業負債與所有者權益之和。
（七）「技術來源」是指：企業自有技術、其他企業技術、中央屬科研院所、地方屬科研院所、大專院校、引進技術本企業消化創新、國外技術。
（八）「知識產權類別」是指：已授權的專利（發明、實用新型、外觀設計）、軟體著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。
（九）「知識產權獲得方式」是指：自主研發、受讓、受贈、並購，或擁有5年以上的獨占許可。
（十）「高新技術產品（服務）收入」是指：企業符合《重點領域》要求的產品（服務）的銷售收入與技術性收入的總和。
（十一）RD代表研究開發項目編號；PS代表高新技術產品（服務）編號。RD和PS後取兩位數（01、02、……）。
❾ 高新企業減免稅審批申請表申請理由怎麼填
高新技術企業另可以通過加計扣除進行企業所得稅再減免
再看看別人怎麼說的。
❿ 高新企業虧損那麼月所得稅申報表中的減免優惠表如何填報呢
你如果在稅務局有備案的優惠政策，在裡面的下拉菜單可以選擇，選擇後你就可以正常申報。虧損的話影響不大。沒有所得稅繳納。