① 企業季度所得稅申報時提示：本單位上年符合小型微利企業標准，可以享受稅收優惠，請重新填寫
符合條件的抄小型微利企業，襲減按20%的稅率徵收企業所得稅。在附表5稅收優惠明細表中（一）符合條件的小型微利企業中按應納稅所得額*5%，填寫減免額。
應納所得稅額為13739.95元，享受國家減免政策，減免額應為13739.95。你們所得稅全免？
② 增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填
增值稅申報表減免稅申報明細表：
【表單說明】
(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，
即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。
(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。
1、「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。
2、第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。
3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般項目」列「本月數」。
小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第16行「本期應納稅額減征額」「本期數」。
6、第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。
(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。
1、「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。
2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
3、第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般項目」列「本月數」。
小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第12行「其他免稅銷售額」「本期數」。
4、第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫「0」。
5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。
6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
(1)、納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
(2)、納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
(3)、當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。
小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。
(2)納稅申報表附表五稅收優惠明細表小型微利企業為灰色如何填寫擴展閱讀：
申報資料：
為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：
（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。
（二）納稅申報資料
納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。
1、納稅申報表及其附列資料
（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；
（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；
（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；
（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；
一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；
（B）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。
小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。
其他小規模納稅人不填寫該附列資料。
（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。
2、納稅申報其他資料
（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；
（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸
業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》
的抵扣聯；
（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品
取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；
（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；
（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；
（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；
（7）主管稅務機關規定的其他資料。
3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。
4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。
申報辦法：
編輯新申報辦法主要調整內容：
1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。
2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應
補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。
3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。
4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。
5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。
參考資料來源：網路——增值稅申報表
③ 可以享受小型微利企業減半徵收的優惠政策，如何填列附表5和主表呢沒有接處過不會填。只好請老師幫忙了。
附表5第34行「符合規定條件的小型微利企業」：填報納稅人從事國家非限制和禁止行業專並符合規定條件的屬小型微利企業享受優惠稅率減征的企業所得稅稅額。
首先明確一點，「符合規定條件的小型微利企業」的稅收優惠是減按20%的稅率徵收企業所得稅，不是減半徵收。
具體的數據填列如下：
（1）附表五24行填寫：0
（2）附表五34行填寫：1800*5%=90
（3）主表：
25 應納稅所得額（23－24） 1800
26 稅率（25%） （系統自動生成不能修改）25%
27 應納所得稅額（25×26） 450
28 減：減免所得稅額（填附表五） 90
29 減：抵免所得稅額（填附表五）
30 應納稅額（27－28－29） 360
25行填寫1800元
27行填寫450元
28行填寫90元
30行填寫360元
④ 小型微利企業所得稅申報表怎麼填
一、據實預繳1
營業收入
營業成本3
利潤總額4
減：不征稅收入5
減：免稅收入6
減：免稅項目所得(農林牧漁業項目所得)7
減：彌補以前年度虧損8
應納稅所得額(4行-5行-6行-7行-8行)9
稅率（25%）10
應納所得稅額（9行×10行）11
減免所得稅額12
其中：高新技術企業13
軟體企業14
小型微利企業15-1
過渡期企業15-2
實際已繳所得稅額16
應補（退）的所得稅額（11行-12行-16行）17
二、按照上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳18
上一納稅年度應納稅所得額19
本月（季）應納稅所得額（19行÷12或19行÷4）20
稅率（25%）21
本月（季）應納所得稅額（20行×21行）22
三、按照稅務機關確定的其他方法預繳23
本月（季）確定預繳的所得稅額24
總分機構納稅人25
26
總機構應分攤的所得稅額（17行或22行或24行×25%）
中央財政集中分配的所得稅額(17行或22行或24行×25%)27 總機構
分支機構分攤的所得稅額(17行或22行或24行×50%）28
分配比例29
分支機構
分配的所得稅額（28行×29行）30
小型微利企業15-1 不是可以填的啊！
這樣可以么？
⑤ 所得稅匯算清繳軟體中小型微利企業減免稅填哪裡在附表五中 符合條件的小型微利企業那一欄是灰色的不能填
你要在納稅人基本信息里減免稅欄選擇你是小型微利的，後面的附5會自動生成數據的，不需你自已填！
⑥ 為什麼填寫報表時小型微利企業選項是灰色的
檢查下最上方的預繳方式和申報表數據，是否符合小微，系統根據報表數據判別是否享受小微企業政策的。
小微企業標准
企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。簡單記憶就是335
⑦ 填2012企業所得稅匯算清繳申報表時，附表五里34項「符合條件的小型微利企業」前面怎麼沒有選項框
是在線申抄報吧？
你面對的襲情況，說明你公司沒有被核定為小型微利企業，不能享受按20%計征企業所得稅的稅收優惠
如果稅務已經審批你公司為符合條件的小型微利企業，可與稅收管理員溝通，讓其在後台設置你可填此項，否則不需填寫
⑧ 2015年版企業所得稅匯算清繳 減免所得稅優惠明細表第一欄符合小型微利企業怎麼不能填
親，你填了嗎來，我也是填自不進去，你知道是怎麼回事嗎？聽說要填完企業基本信息表減免所得稅優惠明細表才自動生成，可是我填完基本信息表，減免所得稅優惠明細表第一欄還是沒有自動生成，郁悶死了，你的成功了的話，麻煩告訴一下方法
⑨ 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》中附表五《稅收優惠明細表》第34行，怎麼填寫，數據是在哪生成的
是不是小型微利企業的減免額。首先你得在滿足小型微利企業的條件，並且在地稅局有備案你才能添上去。沒有的話就是灰色的。
⑩ 附表五 稅收優惠明細表中第34行（符合條件的小型微利企業）是灰色的，填不上數字。請教該如何填
在前面的系統設置里把「一般企業」改為「。。。。」