⑴ 小型微利企業一般納稅人享受所得稅優惠政策有哪些
（一）一般納稅人銷售自己使用過的屬於《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按照簡易辦法依照3%徵收率減按2%徵收增值稅。
（二）小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。
（三）一般納稅人銷售自產的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3%徵收率計算繳納增值稅。
一般納稅人優惠稅率有：
1、適用9%稅率
提供交通運輸業服務。
農產品（含糧食）、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭製品、食用鹽、農機、飼料、農葯、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物。
2、適用6%稅率
提供現代服務業服務（有形動產租賃服務除外）。
3、適用0%稅率
出口貨物等特殊業務。
(1)一般納稅人有什麼優惠政策擴展閱讀：
企業所得稅計算方法
扣除項目
企業所得稅法定扣除項目是據以確定企業所得稅應納稅所得額的項目。企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除項目的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。
除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除項目除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除項目。
⑵ 增值稅一般納稅人有什麼方面的減免政策在2019年
主要減免政策如下：
一、降低增值稅稅率
增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。
二、生產、生活性服務業納稅人加計抵減
自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額（以下稱加計抵減政策）。
本公告所稱生產、生活性服務業納稅人，是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（以下稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務的具體范圍按照《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號印發）執行。
2019年3月31日前設立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的，按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。
2019年4月1日後設立的納稅人，自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。
三、農產品深加工加計扣除
納稅人購進農產品，原適用10%扣除率的，扣除率調整為9%。納稅人購進用於生產或者委託加工13%稅率貨物的農產品，按照10%的扣除率計算進項稅額。
四、增值稅留抵退稅
自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。
（1）同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額：
A.自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大於零，且第六個月增量留抵稅額不低於50萬元；
B.納稅信用等級為A級或者B級；
C.申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的；
D.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的；
E.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征後返（退）政策的。
（2）本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
（3）納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算：
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60%
進項構成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證註明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
⑶ 一般納稅人稅收優惠政策有哪些
一、增來值稅優惠。增值稅起征點源：納稅人銷售貨物或應稅勞務，未達到起征點的，免徵增值稅。具體規定為：1、銷售貨物的，為月銷售額20000
元；2、銷售應稅勞務的，為月銷售額20000
元；3、按次納稅的，為每次（日）銷售額500
元。
二、領購發票時免收發票工本費優惠。為進一步減輕小型微型企業負擔，促進小型微型企業健康發展，國家稅務總局發出
《關於免收小型微型企業發票工本費有關問題的通知》，自2012年
1月
1日至2014年12月31日，小型微型企業和個體工商戶領購發票時免收發票工本費，這是國家陸續推出的讓惠於民的新舉措。
三、企業所得稅優惠。財政部、國家稅務總局下發了《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
⑷ 請教：一般納稅人稅收優惠政策有哪些
一般納稅人銷售自產的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3%徵收率計算繳納增值稅：
1.縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力。小型水力發電單位，是指各類投資主體建設的裝機容量為5萬千瓦以下（含5萬千瓦）的小型水力發電單位。
2.建築用和生產建築材料所用的砂、土、石料。
3.以自己採掘的砂、土、石料或其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰（不含粘土實心磚、瓦）。
4.用微生物、微生物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織製成的生物製品。
5.自來水。
一般納稅人銷售貨物屬於下列情形之一的，暫按簡易辦法依照3%徵收率計算繳納增值稅：
1.寄售商店代銷寄售物品（包括居民個人寄售的物品在內）；
2.典當業銷售死當物品；
3.經國務院或國務院授權機關批準的免稅商店零售的免稅品。
(4)一般納稅人有什麼優惠政策擴展閱讀
一般納稅人相關優惠政策備案須提供的材料：
1、企業適用簡易辦法徵收書面（列印）申請書（申請內容包括：生產上述貨物的原料及生產流程的詳細說明）；
2、《企業營業執照》副本（復印件）；
3、《增值稅一般納稅人資格證書》（復印件）；
4、有關部門批准企業生產產品的資質證明或產品檢驗合格報告（復印件）。
5、企業填報《增值稅一般納稅人簡易辦法徵收申請備案表》一式二份。
⑸ 一般納稅人有什麼稅收優惠政策
一般納稅人企業如何合理避稅
1、轉讓定價：即是經過有相關的企業，並且達到整體最大上限的逃避納稅義務。對勞務、產品的交易不根據市場價格進行，使得稅率高地區採用高進低出，而在低稅率地區採用低進高出，從而達到整體的避稅。在跨國企業中甚至還存在開票公司這種形式。
2、企業存貨計價避稅：根據企業內部具體的核算方法和存貨的市場價格變動，採用高轉成本，低轉利潤的辦法。
3、折舊：採用稅法允許而對企業有利的折舊方法。
所得稅徵收額和什麼時候徵收，與折舊費用比率和提取期限息息相關。因此，公司可以選擇適當的折舊政策，達到節稅的目的。一是通過稅收延長折舊時間差形成，例如假設一個企業的設備折舊和企業年度開始獲利的時間相同，前兩年免稅，後三年減半，可從折舊期時間差延長角度減輕稅收負擔達到節稅的目的。二是通過縮夭折舊年限的稅收產生的時間差。這種方法適用於成熟盈利的公司。
4、資產攤銷法：對無形資產、包裝物、低值易耗品、遞延資產、材料的攤銷最大的保持成本最大化，稅前利潤最小化。
5、籌資租賃法：以支付租金的方法降低企業稅基與利潤。
6、巧用稅收優惠節稅：在每個國家頒布的稅收、稅收減免的規定中，企業都可以考慮國家給予的稅收優惠政策，從納稅人的身份、地點、投資方向、行為等方面決定企業的生產經營。我國有的園區為了吸引投資，會將地方所得稅回報給投資者，最高比例高達60%-70%。
7、信託手段：通過在稅收優惠地區設置信託機構，使得非優惠地區的財產掛靠在優惠地區的信託機構名下，利用稅收優惠政策避稅。
8、掛靠避稅：例如掛靠在科研、福利、教育、老少邊窮地區。
9、分攤費用：企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。
目前我國很多地方都出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的低稅區，不僅最節稅而且合理合法。
1、 尋找一個企業所得稅稅率極低的稅收優惠區，將所有業務轉移到新的稅收優惠區；
2、 通過利益或者其他費用輸送的方式，將高利潤以收入的方式轉移到稅收優惠區設立的新公司中。
企業合理避稅主要看的是增值稅以及企業所得稅這兩個環節怎樣節稅。
比如我市經濟經濟技術開發區，採用總部經濟招商模式的優勢在於企業保持原有經營模式和經營地址不變的情況下，將新設立的企業地址注冊到稅收低窪地，便可以享受增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;
企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。
以近日入駐我們園區的某設備企業為例:該企業年繳納1000萬增值稅，地方存留50%,按照70%扶持，扶持350萬，年繳納企業所得稅1000萬，地方存留40%，按照70%扶持，扶持280萬。扶持政策穩定，當月繳納次月扶持，逐月扶持。
⑹ 一般納稅人企業可享受免徵教育附加的優惠政策嗎
一般納稅人可以享受月銷售額不超過10萬免徵教育附加、地方教育附加的優惠政策。
根據財政部、國家稅務總局印發《關於擴大有關政府性基金免徵范圍的通知》：
一、將免徵教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人。
擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。
(6)一般納稅人有什麼優惠政策擴展閱讀：
根據《徵收教育費附加的暫行規定》：
第三條教育費附加，以各單位和個人實際繳納的增值稅、營業稅、消費稅的稅額為計征依據，教育費附加率為3%，分別與增值稅、營業稅、消費稅同時繳納。除國務院另有規定者外，任何地區、部門不得擅自提高或者降低教育費附加率。
第四條依照現行有關規定，除鐵道系統、中國人民銀行總行、各專業銀行總行、保險總公司的教育附加隨同營業稅上繳中央財政外，其餘單位和個人的教育費附加，均就地上繳地方財政。
第五條教育費附加由稅務機關負責徵收。教育費附迦納入預算管理，作為教育專項資金，根據「先收後支、列收列支、收支平衡」的原則使用和管理。
地方各級人民政府應當依照國家有關規定，使預算內教育事業費逐步增長，不得因教育費附迦納入預算專項資金管理而抵頂教育事業費撥款。
第六條教育費附加的徵收管理，按照消費稅、增值稅、營業稅的有關規定辦理。
⑺ 申請一般納稅人有什麼優惠的政策一般要多久才能辦下來
一般納稅人是可以開可以抵扣得增值稅發票，沒有特別得優惠政策，一般申請得話一個月內可以審批下來，還要購買設備，開票培訓，才可以開票！