① 小微企業增值稅申報表中小微企業免稅銷售額怎麼填寫
季度稅務申報時，在小微企業免稅銷售額填寫收入額，在小微企業免稅額收入額X3%填寫免稅金額。
小規模納稅人中的企業和非企業性單位，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次，而第1、4欄不再填入數據。
小規模納稅人中的個體工商戶，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次，而第1、4欄不再填入數據。
如果小規模納稅人當月銷售額已超過3萬元的（按季申報為9萬），則根據銷售額性質分別填入第1、4、9、10欄次，不再填入第7、8欄次。
第14、15、16欄次的本期免稅額，對應根據當期填入第6、7、8欄次的免稅銷售額×3％徵收率計算填入。
小規模納稅人符合小微企業免稅條件的，免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行，免徵的稅額填寫到第14、15行。
滿足政策規定的減免稅條件的小規模納稅人，當月不需要實際繳納稅款，在做納稅申報時把不含稅銷售收入填寫到申報表的第7行，第6行自動計算出來。
如果不自動計算，需要手動填寫，減免的增值稅稅款，填寫到申報表的第15行，14行自動計算，如果不自動計算，手工輸入當月應減免的稅款金額。填寫完成後即可申報。
② 符合小微企業免徵增值稅政策的條件，如何填寫報表
1、符合小微企業免徵增值稅政策的條件，將免稅數據填寫在「小微企業免稅專銷售額」、屬「小微企業免稅額」欄。
2、填表說明：
（十）第7欄「小微企業免稅銷售額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。
（十八）第15欄 「小微企業免稅額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第7欄「小微企業免稅銷售額」和徵收率計算。
③ 減免所得稅額明細表怎麼填符合條件的小型微利企業怎麼填要祥細答案謝謝！
你好，這張來表沒有收自入填0就行了
財務報表：
依然要按正常賬務處理，如果：
1、還是在籌備階段，所發生的費用（工資、水電、房租、物料等）記入「長期待攤費用——開辦費」，正常營業後再一次性攤銷入「管理費用」、「營業費用（銷售費用）」等；
2、已經是正常營業階段，所產生的費用按其性質歸入「管理費用」、「營業費用（銷售費用）」等費用中；
3、根據所歸集的費用登賬後填報「利潤表」、「資產負債表」（新成立公司一般為「小規模納稅人」可以不填報「現金流量表」）；
4、沒有收入同樣要做納稅申報（即零申報），填寫對應地稅、國稅申報表到稅務大廳申報（建議到稅務填寫網上申報許可，可不用每月到大廳申報）。
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④ 符合小型微利企業減免所得稅額一欄如何填寫
上季度多繳退回的267.12
在本季申報時不用體現
因本季納稅所得額為負數
所以也不用填減免額
就按你現在圖示所填列的就OK
⑤ 符合小微企業免徵增值稅政策的條件，如何填寫報表
你需要把15行填上你的免徵稅款數，就能審核通過了
⑥ 如何填寫「小型微利企業所得稅優惠申請表」中的減免稅情況
小型微利企業所得稅優惠申請表
所屬年度
納稅人識別號： 版
納稅人名稱：
單位：萬元權
企業基本情況 登記注冊地址
生產經營地址
辦稅人員 聯系電話 郵政編碼
登記注冊類型 登記注冊日期 生產經營期限
生產經營范圍
企業類型 工業企業□ 其他企業□ 是否屬國家限制和禁止行業 是□ 否□
年度從業人數
年度資產總額
年度應納稅所得額
減免稅情況 理由：
（簽章）: 法定代表人（負責人）： 經辦人： 年 月 日
填表說明：
1、業類型：工業企業包括從事采礦業、製造業、電力、燃汽及水的生產和供應業等企業；其他企業除工業企業外其他類型的企業。
2、國家限制和禁止行業根據國家發改委有關規定確定（可查閱國家發改委網站）。
3、年度從業人數：根據企業的年度《基本情況表》企業年平均職工人數填列。
4、年度資產總額：根據企業的年度《資產負債表》中資產總額年初數和年末數平均計算填列。
5、年度應納稅所得額：根據《企業所得稅年度納稅申報表》主表應納稅所得額填列。
6、在稅法規定年度匯算清繳期限內，納稅人上報《企業所得稅年度納稅申報表》時一並上報本表。
7、本表一式二份。
⑦ 小微企業所得稅匯繳減免的填在哪
申報時將減免稅額填在：《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次。
享受小型微利企業所得稅優惠時，納稅申報表的填報具體規則如下：
(一)預繳申報
1.查賬徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的查賬企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得在10萬元以下的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*15%，實際利潤額累計金額(第9行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
2、定率徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的定率徵收企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(B類)》第12行「減：減免所得稅額」欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得10萬元以下的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第6行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第9行)在10 萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(二)匯算清繳
查賬徵收和核定徵收企業應按規定填寫《稅收優惠明細表》(企業所得稅年度納稅申報表附表，其中查賬徵收企業為附表五、核定徵收企業為附表一)第45行「企業從業人數」(取整數)、46行「資產總額」 (單位為元，保留小數點兩位)、47行「所屬行業」(填列「工業企業」或「其他企業」)，符合小型微利企業優惠條件的，將減免稅額填在《稅收優惠明細表》第34行「符合條件的小型微利企業」。
減免稅額計算方法：1、應納稅所得在10萬元(含)以下的，減免稅額=應納稅所得*15%。2、應納稅所得在10萬元至30萬元(含)的，減免稅額=應納稅所得*5%。
⑧ 小微企業的優惠，怎麼填寫企業所得稅申報表2019年，
應納稅利潤*25％=應納所得稅額。應納稅利潤*15％=小微企業減免所得稅額前面－後面的=應實際交納的所得稅額。即應納稅所得額*10％。
⑨ 一般納稅人所得稅匯算，填報A107040.減免所得稅優惠明細表怎麼填我們符合小型微利企業，所以減
減免稅表格是系統根據單位的人數和資產總額和銷售收入自動判斷屬於小微企業。減免3000元應該也是系統自動計算出來的吧，不可以修改的。要做的就是主表在繳納所得稅之前扣除這個金額。
⑩ 小微企業所得稅減免利潤表怎麼寫
小型微利企業季度所得稅申報指南
一、查賬徵收企業
填列資產負債表和利潤表後，進入到「2014企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）」的填報。
依據利潤表相應數據依次填列2-4行營業收入、營業成本、利潤總額的本期金額。
5行為房開企業根據預計毛利率計算的預計毛利額，小微企業不涉及，不填寫。
6-9項為利潤總額的減項。其中，7行、8行和8-1行為灰化處理。原因為企業沒有辦理相應的所得稅優惠備案手續。如果企業辦理了其他所得稅優惠備案手續，7行、8行和8-1行中的相應行次即為放開狀態。企業根據實際情況填寫6行-9行。
10-12行系統自動計算填寫。
13行由14-1至14-8加總自動計算填寫。其中，小微企業應該手工計算填寫14-1行。計算方法如下：
符合條件的小微企業如果第10行累計金額<=10萬元，則14-1行等於10行*15%；如果10行累計金額>10萬，則14-1行累計金額等於10行*5%。此時，應注意，如果是一季度申報實際利潤額就超過10萬，則直接將10行*5%的金額填列至本期金額。如果一季度申報實際利潤額小於10萬，享受了15%的小微企業優惠，而以後季度累計實際利潤額又超過10萬的，則本期金額應根據累計金額倒推計算，計算公式=10行累計金額*5%-14-1行上期累計金額。
例如，某企業打開其201*年二季度申報表，列示如下：
本期金額暫未填寫，累計金額為上期累計數。上期企業實際利潤額未超10萬，企業已享受15%的小微企業減免，減免所得稅額87.50元。
如果企業填列了本期金額後，實際利潤額累計超過了10萬，但仍符合小微企業優惠的，列示如下。
14-1行本期金額應該通過公式倒推得出，計算公式=200583.36*5%-87.5=9941.67。填列本期數後，累計金額不會自動得出，需要手工填列。將200583.36*5%=10029.17填列至14-1行累計金額。
需要注意的是，如果企業符合小微企業條件但未填寫14-1行，申報提交時會跳出如下提示：「你單位符合小型微利企業減免稅條件，14-1行可按__%優惠稅率計算減免稅額，是否填寫減免稅額數據」。納稅人選擇「取消」，則回到申報表填寫，選擇「確定」則不享受不修改。
對於2014年新辦的查賬徵收企業，如需享受小微企業優惠的，還需填寫《小型微利企業附報資料》，表格在季度申報表的下方。
根據實際情況填列所有需填報的數據項後，審核無誤後保存報表並返回，申報完成。
二、核定徵收企業
依次填寫1行、2行後，其餘行次自動計算。
其中12行小微企業減免為灰化，是因為企業未填寫小微企業附報資料。如果符合小型微利企業優惠條件，下拉至頁面底部，填寫季度申報表下方的《小型微利企業附報資料》，如圖。
填寫完畢後，預繳申報表12行自動計算帶出。
審核無誤後，保存報表後返回，申報完成。
三、徵收方式變動的小型微利企業
因當年徵收方式變動的小型微利企業優惠認定，採取以下原則：
（1）納稅人上年度徵收方式為查帳徵收方式，今年改為核定徵收方式的，則對該納稅人按查帳徵收企業判斷是否有小微企業優惠認定標志及判斷是否可以享受小微利企業優惠政策。
（2）納稅人上年度徵收方式為核定徵收方式，今年改為查帳徵收方式的，則對該納稅人按核定徵收企業判斷帶出並填寫附報資料是否符合小微企業優惠認定標准及判斷是否可以享受小微利企業優惠政策。