㈠ 什麼是回款呀關於回款的會計分錄該怎麼做啊
回款就是銷售商品回籠的資金。會計賬務處理：銷售發出商品，未收到貨款的，借：應收賬款
貸：主營業務收入（商品銷售收入）；回款時，借：現金（銀行存款），貸：應收賬款。希望對你有所幫助！
㈡ 求助銷售折扣和回扣如何走賬的問題
前提：應收賬款金額和發票金額一致,
1.如果有現金折扣：
借：銀行存款---實際收到的
財務費版用---銷售折扣款
貸： 應收賬款
2.回款和發票金額一致(不存在現金折扣)時：
借：銀行存款
貸：應權收賬款
額外付給銷售人員提成
借：銷售費用-**員工
貸：銀行存款/現金
㈢ 銷售返利怎麼做會計分錄
銷售返利的會計分錄大全銷售返利形式
為激勵經銷商，很多企業都會制定返利獎勵政策，目的是通過返利來調動其積極性。返利是指廠家根據一定的評判標准，以現金或實物的形式對經銷商進行獎勵，它具有滯後兌現的特點。通過對銷售返利的處理降低本企業的銷售收入，從而降低銷售利潤。
在商業活動中，為了達到促銷和及時回款的目的，企業通過採取以下方式：折扣銷售，包括商業折扣、現金折扣及銷售折讓；商業返利，以平價低於進價銷售，它包括現金返利和實物返利兩種。
根據會計處理的不同，商業返利可具體描述為：
1.達到規定數量贈實物的形式。例如：在一個月內，銷售電磁爐30台，贈配套櫥具10套；
2.直接返還貨款的形式。例如：讓利2.1萬元若直接以現金或銀行存款返還百貨公司，即為直接返還貨款；
3.沖抵貨款的形式。例如：在一定時期（通常為一年）購買2萬件，返利為進貨金額的1%，購買至5萬件返利為進貨金額的1.5%，以此類推，返利直接在二次貨款中扣減。
銷售返利處理
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，
購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。
1．達到規定數量贈實物
銷售返利如採用返回所銷售商品方式的，根據稅法的規定，應視作銷售處理，並計繳增值稅。
支付銷售返利方：
借：營業費用
貸：庫存商品
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
期末對於捐贈的商品進行納稅調整。
收到銷售返利方：
收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本，並要計繳增值稅。需分兩種情況處理：
（1）若供貨方開具增值稅專用發票，則：
借：庫存商品
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
貸：主營業務成本
（2）若不開具增值稅專用發票，則：
借：庫存商品
貸：主營業務成本
2．直接返還貨款
支付銷售返利方：
銷售返利如採用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據取得的「進貨退出或索取折讓證明單」作為費用處理。
借：營業費用
貸：銀行存款等
但是在實務操作中，對於這種返利方式會計處理方法各異，有的會計人員做如下處理：
借：主營業務收入
貸：銀行存款
因為現金返利是在購貨日後發生的，無法註明在同一張增值稅專用發票上。因此，返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業務收入。
收到銷售返利方：
收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發票時，應將進項稅金轉出。
借：銀行存款
貸：主營業務成本
應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）
3．沖抵貨款的形式。
國稅發[2004]136號文件規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金，不徵收營業稅。會計上應按銷售折讓處理。
按稅法規定，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明，銷售方可按折扣後的余額作為銷售額計算增值稅，如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣，而購買方應按折扣後的余額計算進項稅額。
銷售返利如採用在銷售發票直接扣減方式，性質上類同銷售折讓，其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利後的凈額計入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利後凈額計入采購成本。
如果將返利額另開發票，對於直接沖抵貨款的形式來兌現的返利，在開具發票後發生的返還費用，或者需要在期後才能明確返利額，銷售方據購買方主管稅務機關出具的「進貨退出或索取折讓證明單」開出紅字發票沖銷收入，並相應沖減銷項稅額。
支付銷售返利方：
支付返利方憑進貨退出或索取折讓證明單，開具紅字折讓增值稅發票。
借：主營業務收入
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
收到銷售返利方：
收到返利方，持通過稅務局認證的紅字折讓增值稅發票，抵減進項稅額。
借：銀行存款
應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
貸：其他業務收入（或庫存商品）
㈣ 給別人公司的回款計入什麼科目
借應付賬款，貸銀行存款
㈤ 銷售商品打折的費用計哪個科目（不是為了提前回款，就是例如銷售105，實收100）另五元錢也是記財務費用嗎
不是為了來提前回款，那您說的源就是商業折扣了，即折扣銷售折扣銷售直接按照100元來進行入賬，不用管5元，如：
A公司賒銷商品一批，按價目表的價格計算，貨款金額總計100000元，給買方的商業折扣為10％，適用增值稅稅率為17％。代墊運雜費5000元。
在銷售時有商業折扣的情況下，應收賬款和銷售收入按扣除商業折扣後的金額入賬。應作如下會計分錄：
借：應收賬款 110300 .
貸：主營業務收入 90000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 15300
銀行存款 5000
收到貨款時：
借：銀行存款110300
貸：應收賬款 110300
㈥ 請問:給經銷商的返利應計入會計核算中什麼科目呀
直接從貨款中扣除或者計入財務費用
㈦ 給業務員的現金回款獎勵能計入財務費用嗎
你所指的費用開支，不屬於財務費用的核算內容，不得記入財務費用科目處理。
該獎勵應屬於薪酬性質，費用一般可以列支於銷售費用科目。
你要結合公司業務性質的實際情況進行判斷，作為會計處理的依據。
㈧ 銷售優惠款算入什麼會計科目
如果是銷售折扣，沖減銷售收入；回款現金折扣計入財務費用。
㈨ 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。
假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800
1、正常銷售時：
借：應收賬款 5850
貸：主營業務收入 5000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850
2、發生折扣時：
借：財務費用 200
貸：應收賬款 200
3、收款：
借：銀行存款 5650
貸：應收賬款 5650
(9)會計回款優惠計入什麼擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理。
1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
㈩ 當天付款優惠應該計入什麼科目
銷售方為快速回款，給予購買者現金優惠，財務上算入容易費用，即計入財務費用，
所以，當天的付款優惠，計入，財務費用
望採納點贊