㈠ 求教：給客戶的優惠怎麼入賬
《企業會計准則第號——收入》
第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。
現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。
第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。
銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
㈡ 某客戶購買10件商品應給予兩件商品折扣如何開發票達到節稅目的
某客戶購買10件商品應給予兩件商品折扣，開發票時需要先把十件商品按正常價格開具一行，然後下一行開具折扣20%，這樣發票折扣後實際金額、稅額就是折扣後的80%了。
㈢ 如果產品買賣中給別人優惠了,單價怎麼寫
1、如果銷貨單位給對方價格優惠了，在會計核算上叫商業折扣，比如給10%的折扣，版折扣後的價格是原來的90%。
2、比如原來的單價是每個100元，給予10%的商業折扣，單價就變成每個90元了。
3、還要注意稅法規定，給予客戶的商業折扣，必須都要寫在同一張發票上，不能另開發票或把折扣額寫在備注欄里，否則是不能按照折扣的金額確認收入和計算增值稅銷項稅額的。權
如我的回答能對您有所幫助，懇請採納為盼！
㈣ 商品因質量問題,給予折扣分錄怎麼寫
你說的情況是銷售折讓。銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。對於銷售折讓，企業應分別不同情況進行處理：（一）銷售折讓發生在確認銷售收入之前，應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認。（假設原價為a，增值稅稅率為17%。）
借：銀行存款/應收賬款等 a*（1-5%）*（1+17%）
貸：主營業務收入 a*（1-5%）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） a*（1-5%）*17%
（二）銷售折讓發生在確認銷售收入之後：（1）已確認收入的售出商品發生銷售折讓的，通常應當在發生時沖減當期銷售商品收入；（2）已確認收入的銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，應當按照有關資產負債表日後事項的相關規定進行處理。
（1）屬於第一種情形的會計處理：
銷售實現時：
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款等 a（1+17%）
貸：主營業務收入 a
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） a*17%
借：主營業務成本 b
貸：庫存商品 b
發生銷售折讓（假設銷售折讓為5%），取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發票：
借：主營業務收入 a*（1+17%）*5%
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） a*17%*5%
貸：銀行存款/庫存現金/應收賬款等 a（1+17%）*5%
（2）屬於第二種情形的會計處理：
【1】銷售折讓發生在企業所得稅匯算清繳之前，會計處理：
借：以前年度損益調整——調整營業收入 a*5%
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） a*5%*17%
貸：銀行存款/應收賬款等 a*5%（1+17%）
{（如為應收賬款）
借：壞賬准備 a*5%*5%（假設壞賬准備計提比例為5%）
貸：以前年度損益調整——調整資產減值損失 a*5%*5%
借：以前年度損益調整 a*5%*5%*25%
貸：遞延所得稅資產 a*5%*5%*25%}
借：應交稅費——應交所得稅 a*5%*25%
貸：以前年度損益調整——調整所得稅費用 a*5%*25%
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（差額）
借：盈餘公積——法定盈餘公積
貸：利潤分配——未分配利潤
【2】銷售折讓發生在企業所得稅匯算清繳之後，會計處理：
借：以前年度損益調整——調整營業收入 a*5%
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） a*5%*17%
貸：銀行存款/應收賬款等 a*5%（1+17%）
{（如為應收賬款）
借：壞賬准備 a*5%*5%（假設壞賬准備計提比例為5%）
貸：以前年度損益調整 a*5%*5%
借：以前年度損益調整 a*5%*5%*25%
貸：遞延所得稅資產——調整資產減值損失 a*5%*5%*25%}
借：遞延所得稅資產 a*5%*25%
貸：以前年度損益調整——調整所得稅費用 a*5%*25%
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（差額）
借：盈餘公積——法定盈餘公積
貸：利潤分配——未分配利潤
㈤ 企業給予客戶的優惠怎麼做會計分錄
給客戶優惠貨款的會計分錄：
借 ： 應收賬款-**單位
借：銷售費用-銷售折扣費
貸：主營業務收入
㈥ 客戶問有沒優惠，我們怎樣回答的更好
20%的老顧客創造80%的效益，千萬別宰老顧客。當老顧客提出優惠的時候，我們不能直接拒絕。有些導購會說「您是老顧客更應該知道這里不能優惠！」這樣就把老顧客給打擊了，老顧客就會想：「我來這么多次了，難道我不知道不能優惠嗎？」直接打擊顧客對店面的好感。
應對
首先要把面子給老顧客，讓老顧客感覺到你的誠意，可以這么說：「感謝您一直以來對我這么照顧，能結識您這樣的朋友，我感到很高興，只是我確實沒這么大的權利，要不您下次來，如果有贈品的話，我申請一下，給您多留一個」就可以了。
問題二
顧客：我再看看吧。
應對
按照四個方面找出產品的優勢，這四個方面分別是：
1、我們有，別人沒有的東西；
2、我們能做，別人不願意做的事情；
3、我們能做，比別人更好的東西/事情；
4、我們的附加值。
問題三
顧客：你能再便宜一點嗎？
分析
首先我們不能說：「不能！」強烈的拒絕會讓顧客對你反感。當遇到這種問題的時候，我們要把顧客的問題繞開，不要直接回答，因為只要一進入價格談判我們都會比較被動。此時錢在顧客手裡，而我們的優勢是產品，因此我們要讓顧客充分了解產品。
任何顧客來買東西都會講價的，我們應先繞開價格，讓商品吸引住他，而不要過多的在價格上糾纏。只要東西物有所值，不怕她不買，當然也不能在顧客面前太驕傲。
應對
1、周期分解法
「小姐，這套產品賣720元，可以用一年，一天才花四元錢，很實惠了！」
「小姐，一個這么優惠的套餐加起來才380元，可以一次性滿足您所有的需求，物有所值啊！」
2、用「多」取代「少」
當顧客要求價格便宜的時候，不少導購會這樣說：「您少買件衣服就過來了。」其實這是錯誤的，少買件衣服會讓顧客覺得虧了些什麼，心情較為痛苦。正確的說法應該是：「就當您多買幾件衣服」，避免了痛苦，轉移成了快樂。
問題四
顧客：你們質量會不會有問題？
分析
一些導購面對這個問題會直接答「我們質量不會有問題的，我們是大品牌，全國有很多專賣店都會有」但是顧客問出第二句話的時候：「萬一有問題怎麼辦？」不少導購就接不下去了。
應對
導購可以先問顧客：「XX，您以前是不是有買過質量不是很好的產品啊？」顧客一般會說：「有。」導購則可追問一句：「是什麼產品啊？」顧客往往就會開始訴苦了：「我以前買過XX產品，怎麼怎麼樣，氣死我了。」
當顧客回答沒有的時候，導購又該怎麼辦？這時，應該先誇顧客，然後說自己的事情：「XX，您真是太幸運了，沒有遇到質量不好的情況，我有遇到過這樣的情況啊。怎麼怎麼樣，氣死我了。」說的時候一定要帶上感情，這樣才會感染到顧客。
最後再說：「所以我現在很注重產品質量問題，因為我不賣東西的時候也是消費者，我對產品質量要求也很高，所以我才會在這個廠家做銷售，不到其它廠家做銷售，就是因為這里的質量好。」
把贈品變成正品，讓顧客喜歡上贈品。可以這么說：「姐，這些贈品是我們公司在商品價格之上，額外回饋給顧客的，也是對您支持我們公司的感謝，只是我要說的是：（介紹贈品的優點、好處），讓客戶認識到贈品的價值，感覺贈品物超所值。
問題五
顧客：我認識你們老闆，便宜點，行嗎？
分析
其實顧客說認識老闆，她就真的認識嗎？99%的人不認識，最多跟老闆有一面之緣，泛泛之交。所以對待不認識或者說認識老闆的人，不要當面揭穿，而是把面子給她，但絕不降價。
應對
我們可以這么說：「能接待我們老闆的朋友，我很榮幸」，承認她是老闆的朋友，並且感到榮幸，下面開始轉折：「只是，您也知道現在做生意也不容易，您來我們店裡買東西這件事，我一定告訴我們老闆，讓我們老闆對您表示感謝！」就可以了。
㈦ 客戶總是要求打折，你該怎麼辦
永遠也不要就價格進行談判，應該談判的是客戶將收取的價值。
僅憑價格進行銷售的銷售人員往往會談判那些非贏即輸的協議：對於客戶而言的勝利，但對銷售人員而言卻是損失，他只為自己和公司賺到了一點小錢。盡管有時候這么做僅僅是為了能夠成交，非贏即輸的協議很具誘惑力，但是健康的長期關系不能僅對客戶有益。你必須賺取利潤才能保持足夠強大，這樣才能交付價值並幫助客戶取得更好的成果。
成功的談判中沒有任何輸家。所有利益相關者的利益都必須最大化――在客戶公司與你自己公司的內部――交易需要能為你和客戶帶來價值。
如果無法制定出雙贏的協議，那就瀟灑地轉身離開。這就是作為專業銷售人員，作為一個值得信賴的顧問必須付出的代價。你必須通過每一次談判令雙方獲益，這樣才能保持聲譽以及客戶的信任。
當他們要求你降價時，會發生什麼？
在談判時，銷售人員將面臨重大挑戰。長期以來，客戶們被慣得對折扣存有期望。事實上，我們在制定價格時就預計了客戶會要求折扣，然後給出相應的價格優惠。這種做法現在已是司空見慣，成了常規。客戶總是要求打折難道不奇怪嗎？
你大概接到過理想客戶公司中的聯系人打來的這類電話。他們很喜歡你以及你的解決方案，而且也知道你能產生最好的結果。隨後她扔下一顆炸彈：「在所有的最終入選公司中，你們報價最高。要想贏得業務，你就必須削減價格。」
你可能會認識到這是買家和賣家之間一貫都會上演的一幕。但是如果能將花在價格談判以及隨後的折扣談判上的精力省下來，幫助客戶在結果上而非討價還價上做出正確投資，那就會更好。幫助他們了解可能實現的目標是什麼，並且與你們能夠一起創造的價值捆綁銷售，就能為他們提供更好的服務。
不論你在整個銷售過程中的表現地多麼優秀，在某些時候，人們總會要求你給予折扣。你將不得不進行談判。但是在決定進行單獨的價格談判之前，試著就你所創造的價值進行協商。
削減價格前讓你的價值創造更具優勢
最近，一位采購經理將發給一位同事的電郵抄送給了我。這位同事正領導著一個處理即將發生的交易的委員會。采購經理寫道，她會拒絕銷售人員提出的任何價格，無論這個價格是高是低還是正好。顯然，她認為盡可能壓低成本可以為公司創造價值。她不關心該提案能為公司創造多少價值；至少在她的電郵中沒有相關的證據。她的方法就是「無論如何都要讓他們提供折扣。」
不久之後，已經與主要利益相關者談定了價格的相關銷售人員提交了合同。采購經理要求他大幅度降低價格。
銷售人員在回復中詳細說明了他正在創造的價值。他致電主要利益相關者重申了這一點，強調低度投資無法產生客戶需要的結果。他像激光束一樣聚焦在正在創造的價值，而不是價格上。
然後他禮貌地拒絕了降價的請求。他說，如果想要產生客戶需要的結果，除了自己的報價之外，他不接受任何價格。他說他不能接受壓低價格，然後無法交付這些結果，因為這對兩家公司都有害。委員會負責人致電采購代理，解釋了價值並要求完成交易。通過拒絕降價並提醒每個人創造出來的價值，銷售人員以他的報價贏得了交易。
為何這種方法會奏效？開始與客戶進行談判時，請注意以下幾點：
獲得最佳的交易是客戶的責任，這會促使她要求獲得更低的價格。她只是在完成自己的工作；這是她所期望得到的。
多數時候，理想客戶願意投入更多資金來獲得所期望的結果，但是他需要你的幫助來證明應該進行更大投資。
你越是能夠解釋和量化更多的投資如何可以獲得更大的結果，就越有可能維持定價不變。
你必須幫助聯系人在他們的公司內部銷售交易。
當你需要捍衛自己的報價，就一個更低價格進行談判時，指出你能創造的價值從而加以拒絕。在削減價格前，讓你能夠創造的價值更具優勢。
提醒客戶，你的定價模式以准確提供他們所需結果為基礎。指出價格與成本之間存在差異，重點突出客戶如果投資過低將無法獲得所需結果，反而會遭受損失。
提醒客戶留意迄今為止他仍未能實現預期目標的原因――沒有創造出足夠的價值。要向他強調，除非真正創造出這些價值，否則便無法實現預期效果。
㈧ 進貨時供應商給予的優惠怎麼記賬
對方開出的票與你實際所付的款一致不一致？
如果一致，這種優惠不是會計意義內上的，只是營銷容過程中的，會計上不需要反映。如果不一致。如果是對方提供的付款優惠（比如在多少天內付款就能享受多少優惠），那就進財務費用，一般就記借方紅字（不少軟體只取一邊）。如果這類憑證較多，就設一個財務費用二級科目。其它的分不太清就計進財務費用吧。
借 庫存商品
進項稅
財務費用 （紅字或者負數）
貸 應付賬款
㈨ 購進商品時的優惠金額怎麼做賬
1、銷貨方實際來發生的源現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款、應收票據等
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
(9)客戶買商品時給予優惠怎麼寫擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
㈩ 給客戶優惠貨款怎麼做賬
您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。