① 供應商贈品如何做賬
1、如果贈來品與采購自的是同一種商品，那可以將贈品與采購商品一樣作為庫存商品處理，重新計算價格：
新單價＝采購金額÷（采購數量+贈品數量）
2、如果不是同一種商品，可按其公允價值沖減當期管理費用或是作為捐贈利得處理。
借：庫存商品
貸：管理費用（或：營業外收入－捐贈利得）
② 單位員工購買本公司的商品（此商品也需采購）怎麼做賬
借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）
購入時
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：銀行存款
會計做賬也稱會計實務，指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。
在過去計劃經濟年代裡，會計只是被動的執行國家規定完成上述過程就可以，隨著市場經濟不斷完善。經濟業務不斷創新，如何更准確、更合理地處理每一筆業務成為很多會計必修的一門技術。至此，會計作賬就被賦予特殊的意義，不再局限過程而是解決如何做的更好
做帳流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記帳憑證
2.根據記帳憑證編制科目匯總表
3.根據記帳憑證和科目匯總表登記會計帳簿(包括總帳和明細帳)
4.根據會計帳簿(主要是總帳)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表
商業企業做賬流程
一般的商業會計工作流程就是：取得原始憑證→製作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。
③ 預支給采購員一筆現金用以采購物品，需要做現金日記賬嗎如何做物資采購回報銷的時候又應該如何做賬
要做賬的。
首先抄在預支時襲的分錄是：
借：其他應收款—×××
貸：庫存現金
在采購回報銷時：
借：原材料等
或管理費用等
貸其他應收款—×××
借方要看采購員采購的物品來確定科目。如采購原材料就是借原材料，如采購辦公用品則為借管理費用。
如果采購回的物品大於預支款時，支付的同時還需貸庫存現金。若采購回的物品小於預支款時，收到餘款的同時還需借庫存現金。
④ 采購貨物怎麼記賬
購買物品時：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項
貸：銀行存款/應付帳款
出庫時：
借：銀行存款/應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項
同時結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(4)萬聖節采購物品做賬擴展閱讀：
商品入庫
1、外購商品入庫須辦理入庫手續。
商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤後，經辦人填制《商品驗收入庫單》。
註明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。
《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，並存檔備查。
2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。
店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票註明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。
銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。
倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理。
商品出庫
1、公司僅限下列情況下出貨
1、交貨
2、交客戶試用
3、樣品
4、因公司需要商品調換庫房
2、庫存商品保管
1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續
2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存
3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。
3、對庫管員要求
1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx.
2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》
3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》
4、不定期進行實地盤點庫存
5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作
⑤ 采購費用怎麼做賬
一般情況下，采購來物資的運自費可記入物資成本。
借：材料采購—**商品
材料采購—**商品—運費
貸：銀行存款/應付賬款
銷售運費記入銷售費用
借：銷售費用—運費
貸：庫存現金/銀行存款/應付賬款
如果采購和銷售的運費在一張發票上，不能拆分，全部記入銷售費用。
另外，如果是一般納稅人，取得的運費發票是增值稅專用發票，可以運費*7%，作為進項稅抵扣。
⑥ 現金采購貨物如何做帳
提款出來，借：庫存現金 貸：銀行存款
買了貨了不用管你的支付方法，拿到購貨發票直接做借：庫存商品 貸：庫存現金
⑦ 下面幾種采購情況怎麼做賬
重點先考慮付款抄與否上，對襲於采購而言：
首先，是以實物入庫為准：
1、貨已到，但發票未收到，無論貨款支付與否的，都是材料暫估入庫，發票來了再做調整。
2、貨未到，發票已到，或發票也未到的，不做賬務處理，如已付款，只做付款的處理。
二、對付款的處理以款項支付與貨物倒庫的時間先後為原則：
1、貨未到，款已付的，無論發票是否到，都是預付賬款
2、貨到同時付款的，為現貨交易，直接入庫處理，如無發票，仍暫估入賬
三、以商業匯票作為付款方式的，以出票為准：
票已出，對方尚未兌現，視同買方已經付款，應付票據為尚未承兌的付款，但最終將承兌，所以視同已付款，所以書上的歸類是是正確的。通俗的說：用商業承兌匯票付款是「付款行為」，兌付是「資金流動」。
注意，暫估入賬是不可以計提進項稅的，理清上述這些關系，分錄就不難做，在此就不一一列出了。
⑧ 材料采購怎麼做賬
工業企業看你是作為在途物資來看，然後在驗收入庫的話
第一步：
借：在內途物資
應交稅費—應交增容值稅（進項稅額）
貸：庫存現金或銀行存款或應付賬款
第二步：驗收入庫作為原材料
借：原材料
貸：在途物資
一般商業企業做入庫的話：
就應該直接計入庫存商品
⑨ 采購返利如何做賬
國家稅務總局《關於商業企業向貨物供應方收取的部分費用徵收流轉稅問題的通知》（國稅發〔2004〕136號）規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯系，且商業企業向供貨方提供一定勞務的收入，例如進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等，不屬於平銷返利，不沖減當期增值稅進項稅金，應按營業稅的適用稅目稅率徵收營業稅。對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金，不徵收營業稅。應沖減進項稅金的計算公式調整為：當期應沖減進項稅金＝當期取得的返還資金÷（1＋所購貨物適用增值稅稅率）×所購貨物適用增值稅稅率。其他增值稅一般納稅人向供貨方收取的各種收入的納稅處理，比照本通知的規定執行。
根據上述稅法規定，你公司取得的與銷售數量有關的任何返利，無論是貨幣性資產還是實物資產，都要按照規定沖減當期進項稅金。如果取得的返利是實物資產，應按照發票票面價值或貨物的公允價值（無發票的實物），按照規定的計算公式轉出進項稅金。賬務處理為：借記「其他業務支出（或相關科目）」，貸記「應交稅金———應交增值稅（進項稅額轉出）」。
⑩ 采購無單如何做賬
采購時，無發票，可暫估入帳.
借：原材料/周轉材料/庫存商品等
貸：應付帳款--暫估
實務中版，很多權公司是不入帳的，等到發票來時才入帳
借：原材料等
應交稅費--應交增值稅（進項稅）
貸：應付帳款/銀行存款等
銷售時，借：銀行存款/應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅（進項稅）