『壹』 優惠金額在會計科目中怎麼記賬
購買手機價值2500元，優惠200，給了2300元現金，
借：庫存商品
貸：庫存現金
再出售這個版手機價格3000元，權打9折。實際上只賣了2700元，如果發票開3000
借：庫存現金
銷售費用--折扣
貸：主營業務收入
如果發票開
借：庫存現金
貸：主營業務收入
(1)價格優惠的金額如何記賬擴展閱讀：
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
『貳』 給客戶優惠貨款怎麼做賬
您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。
『叄』 求教：給客戶的優惠怎麼入賬
《企業會計准則第號——收入》
第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。
現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。
第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。
銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
『肆』 商品優惠金額怎麼做賬
您好，這種情況下屬於商業折扣，不需要做專門處理，直接按照支付款項確認庫存商品與增值稅即可，差額部分不需要處理。
『伍』 購買商品的優惠會計分錄處理 怎麼做賬
【導讀】作為財務人員，進行賬務處理、會計分錄編寫是非常日常的工作，小到一張紙，大到公司決策，財務人員都是參與其中的，今天給大家帶來的是購買商品的優惠會計分錄處理?怎麼做賬?下面就來具體了解一下。
購買商品有優惠時怎麼做賬?
1、銷貨方實際發生的現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款/應收票據
2、購貨方實際獲得的現金折扣，沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款/應付票據
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
關於商品折扣應該計入哪個會計科目?
商業折扣是不記入收入的，確認收入的時候是直接扣除商業折扣後的金額;現金折扣是記入財務費用的，確認收入的時候根據折扣的具體金額記入財務費用。
現金折扣的會計核算有幾種方法?
現金折扣的會計核算有3種方法，價法、凈價法和備抵法。我國新企業會計准則要求採用總價法入賬，不允許採用凈價法。
1、總價法：銷售商品時以發票價格同時記錄應收賬款和銷售收入，不考慮現金折扣，如購貨企業享受現金折扣，則以「銷售折扣」賬戶反映現金折扣。銷售折扣作為銷售收入的減項列入損益表。
2、凈價法：銷售商品時以發票價格同時記錄應收賬款和銷售收入，如購貨企業未享受現金折扣，收到的現金超過凈價的部分作為利息收入記入「財務費用」的貸方。
3、備抵法：銷售商品時以發票價格記錄應收賬款，以扣除現金折扣後的凈價記錄銷售收入，設一備抵賬戶「備抵銷售折扣」反映現金折扣，「備抵銷售折扣」是指應收賬款的對銷賬戶。
以上就是購買商品的優惠會計分錄處理，還給大家介紹了幾種現金折扣的核算方法，希望大家在日常工作中能有效利用起來。
『陸』 商品折扣如何做會計分錄
商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。
商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣後的金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）
貸：銀行存款
發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:
借:應收賬款、庫存現金等
貸:主營業務收入 (折扣數據)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(6)價格優惠的金額如何記賬擴展閱讀：
按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。
編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。
『柒』 折扣發票如何記賬
銷售折扣和折讓要分兩種情況來處理，一種是將折扣開在同一張票據上面專的，就如你所說屬的，這種就按折扣後的金額直接核算就行了，還有一種是另行開具的，那就得分兩步做了，首先按全額進行核算，然後再按折扣的金額沖減相應的科目。
『捌』 銷售折扣怎麼做賬
銷售抄折扣分商業折扣和現襲金折扣兩種：
商業折扣是指為薄利多銷以低於正常價格賣出商品，則是以折扣後金額開給對方發票的。
現金折扣賣出商品為盡快收回欠款給予的現金折扣，我國目前採用總價法進行處理。賬務處理根據實際發生進行處理。
例：銷售完成時，賬務處理為：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅金-應交增（銷）
該處理的額為全額，因為欠款還未收回，現金折扣還未發生
待收回款項後，若發生現金折扣，則處理如下：
借：銀行存款（或現金）
財務費用
貸：應收賬款
上述財務費用金額即發生的現金折扣金額
『玖』 購進商品時的優惠金額怎麼做賬
1、銷貨方實際來發生的源現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款、應收票據等
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
(9)價格優惠的金額如何記賬擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。