Ⅰ 采購折扣會計分錄
直接沖減原進貨價格：
借： 庫存商品 折讓後的金額
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額乘以稅率
貸：銀行存款或應付賬款
采購折扣會計分錄處理
(1)商品驗收入庫時
借：庫存商品(售價金額)
貸：商品采購(進貨原價)
商品進銷差價(售價與進價的差額)
(2)在折扣期內清償貨款時，
借：應付賬款
貸：銀行存款
企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除，在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。
在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。
不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。
(1)供應商優惠的價格怎麼做分錄擴展閱讀：
應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊。
增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方。
Ⅱ 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。
假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800
1、正常銷售時：
借：應收賬款 5850
貸：主營業務收入 5000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850
2、發生折扣時：
借：財務費用 200
貸：應收賬款 200
3、收款：
借：銀行存款 5650
貸：應收賬款 5650
(2)供應商優惠的價格怎麼做分錄擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理。
1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
Ⅲ 供應商給予客戶的折扣應該如何入賬
問：供應商按全額發票開具，實際只需要客戶支付折扣的價額。請問客戶方如何入賬，如果是費用可以按實際金額入賬？那麼如果是貨物或固定資產如何進行賬務處理？ 答：《企業會計准則第14號——收入》第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。 現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。 第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。 商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。 第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。 銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。 根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。
Ⅳ 收到供應商讓利款如何做分錄
不好意思，我也不是很懂。讓利款是給別人的利潤嗎？能不能寫做尾款或是附加金額
Ⅳ 倉庫入庫價格供應商有打折,財務怎麼處理，分錄怎麼做請教大師
如果供應商在現貨實銷時已經打折了，那麼你直接按打折後的價格入賬就可以了
Ⅵ 商品折扣如何做會計分錄
商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。
商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣後的金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）
貸：銀行存款
發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:
借:應收賬款、庫存現金等
貸:主營業務收入 (折扣數據)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(6)供應商優惠的價格怎麼做分錄擴展閱讀：
按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。
編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。
Ⅶ 我在支付廠家貨款時給我打折怎麼做會計分錄
支付廠家貨款時給本公司打折，也就是享有現金折扣，會計分錄：
借：應付內賬款
貸：銀行存款
財務費用容
現金折扣是為敦促顧客盡早付清貨款而提供的一種價格優惠。現金折扣的表示方式為： 2/10，1/20，n/30（即10天內付款，貨款折扣2%；20天內付款，貨款折扣1%，30天內全額付款）。現金折扣發生在銷貨之後，是一種融資性質的理財費用，因此銷售折扣不得從銷售額中減除。
Ⅷ 購進商品時的優惠金額怎麼做賬
1、銷貨方實際來發生的源現金折扣計入財務費用
借：銀行存款
借：財務費用(現金折扣)
貸：應收賬款、應收票據等
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用
借：應付賬款、應付票據等
貸：銀行存款
貸：財務費用(現金折扣)
(8)供應商優惠的價格怎麼做分錄擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
Ⅸ 有關折扣的會計分錄怎麼做
如果是你開發票向供應商要錢，則應該按照銷售原材料入賬，計入其他業務收入。
如果供應商開紅字發票，則你應該根據紅字發票減記庫存商品和進項稅額。這樣會增加無票庫存。
Ⅹ 購買貨物的優惠分錄怎麼做
按實際支付的價格入賬
借：庫存商品/工程材料等 13600
貸 ：銀行存款 13600
13600除於200=65元/噸